【正文】 當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。（五）流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備。內(nèi)部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于： （一）相關(guān)管理體系、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。第十一條 商業(yè)銀行應當在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務條線經(jīng)風險調(diào)整的收益時應當納入流動性風險成本，防范因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務和新機構(gòu)中所包含的流動性風險，審核相關(guān)操作和風險管理程序。第十條 商業(yè)銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應當與業(yè)務經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風險管理職責所需要的人力、物力資源。（三）確保流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達。（五）其他有關(guān)職責。第八條 商業(yè)銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：（一）審核批準并至少每年審議一次流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。第四條 商業(yè)銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構(gòu)、各分支機構(gòu)、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）（征求意見稿）第一章 總 則 2第二章 流動性風險管理 2 第一節(jié) 流動性風險管理治理結(jié)構(gòu) 3第二節(jié) 流動性風險管理策略、政策和程序 5第三節(jié) 流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制 6第四節(jié) 管理信息系統(tǒng) 11第三章 流動性風險監(jiān)管 12第一節(jié) 流動性風險監(jiān)管指標 12第二節(jié) 流動性風險監(jiān)測 13第三節(jié) 流動性風險監(jiān)管方法和手段 15第四章 附 則 18 附件1 關(guān)于流動性風險管理要求的說明 附件2 關(guān)于流動性覆蓋率的說明附件3 關(guān)于流動性風險監(jiān)測參考指標的說明附件4 關(guān)于外資銀行流動性風險相關(guān)指標的說明第一章 總 則第一條 為加強商業(yè)銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理。（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控制。董事會可以授權(quán)其下設的專門委員會履行其部分職責。（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門應當具備以下職能：（一）擬定流動性風險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。（四）定期提交獨立的流動性風險報告，及時向董事會和高級管理層報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年一次向股東大會（股東）報告董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（六）流動性風險報告是否準確、及時、有效。商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。（三）融資管理。（七）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。第二十條 商業(yè)銀行應當綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂?，F(xiàn)金流測算和分析應當涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。 （二）資產(chǎn)或負債集中度上升。（六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務狀況惡化。（十四）股票價格下跌。商業(yè)銀行應當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。第二十五條 商業(yè)銀行應當建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。第二十七條 商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。（三）充分考慮各類風險與流動性風險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響。（七）在確定流動性風險偏好、風險限額和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)水平，以及制定業(yè)務發(fā)展、財務和應急計劃時，應當充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時應當根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進行調(diào)整。流動性風險應急計劃應當符合以下要求：（一）設定觸發(fā)應急計劃的各種情景。（五）區(qū)分法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務區(qū)域制定專門的應急計劃。商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。商業(yè)銀行應當充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及其業(yè)務所在國家或地區(qū)與流動性風險管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風險并表管理的影響。管理信息系統(tǒng)應當至少實現(xiàn)以下功能： （一）每日計算各個設定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（五） 支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、金額、所在地域和機構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息的監(jiān)測。第三章 流動性風險監(jiān)管第一節(jié) 流動性風險監(jiān)管指標第三十六條 流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2規(guī)定的壓力情景下，未來30天的預期現(xiàn)金流出總量與預期現(xiàn)金流入總量的差額。第三十九條 流動性比例的計算公式為：商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。銀監(jiān)會應當充分考慮單一的流動性風險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風險進行分析和監(jiān)測。第四十三條 銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。第四十四條 銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。第四十六條 銀監(jiān)會應當密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。第三節(jié) 流動性風險監(jiān)管方法和手段第四十八條 銀監(jiān)會應當按照本辦法規(guī)定，通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面，對商業(yè)銀行的流動性風險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應對潛在流動性風險。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風險報表和報告的內(nèi)容和頻率。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應當及時向銀監(jiān)會報告相關(guān)情況。（四）本機構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（八）母公司、集團經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大不利變化。第五十四條 商業(yè)銀行應當按照規(guī)定定期披露流動性風險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動性風險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責和作用。（五）影響流動性風險的主要因素。當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應當按照本辦法附件2的相關(guān)規(guī)定，視情形采取相應措施。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內(nèi)容。（七）提高商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準。根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第四章 附 則第五十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。第六十二條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。在過渡期內(nèi)，應當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%?！渡虡I(yè)銀行流動性風險管理指引》同時廢止。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務形成的現(xiàn)金流。（四）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時，可以按照審慎原則進行交易客戶的行為調(diào)整。（六）商業(yè)銀行應當由負責流動性風險管理的部門設定現(xiàn)金流缺口限額，確?，F(xiàn)金流缺口限額與流動性風險偏好相適應，并經(jīng)其內(nèi)部適當程序?qū)徍伺鷾省?、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。（四）融資期限縮短和融資成本提高。 （八）信用評級下調(diào)或聲譽風險上升。 （十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大不利變化。，流動性枯竭。，確保董事會、高級管理層及時收到相關(guān)報告，了解銀行流動性風險的嚴重程度。二、合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。負責流動性風險管理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)限，可以將合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)作為應急資金來源單獨管理，或者能夠在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)務和風險管理策略相沖突。，商業(yè)銀行可以在不超過30天的期限內(nèi)繼續(xù)將其計入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。（4）當銀行母國或銀行承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風險權(quán)重不為0%時，由上述國家的主權(quán)實體或中央銀行發(fā)行的本幣債券；（5）當銀行母國或銀行承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風險權(quán)重不為0%時，由上述國家的主權(quán)實體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，銀行在承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出。第四，最終償付義務不是由金融機構(gòu)或其附屬機構(gòu)承擔。商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品，如果根據(jù)法律和合同可以用于再抵（質(zhì)）押融資，則可以納入本行合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)計算，但交易對手根據(jù)合同有權(quán)在30天內(nèi)收回該抵（質(zhì)）押品的除外。2B資產(chǎn)調(diào)整項＝Max｛調(diào)整后2B資產(chǎn)－15/85（調(diào)整后一級資產(chǎn)＋調(diào)整后2A資產(chǎn)），調(diào)整后2B資產(chǎn)－15/60調(diào)整后一級資產(chǎn)，0｝二級資產(chǎn)調(diào)整項＝Max｛調(diào)整后2A資產(chǎn)＋調(diào)整后2B資產(chǎn)－2B資產(chǎn)調(diào)整項－2/3調(diào)整后一級資產(chǎn)，0｝（1）合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)＝一級資產(chǎn)＋2A資產(chǎn)＋2B資產(chǎn)－2B資產(chǎn)調(diào)整項－二級資產(chǎn)調(diào)整項，或者（2）合格優(yōu)質(zhì)流