存貨管理內(nèi)控手冊-wenkub
2023-04-27 02:25:00 本頁面
【正文】 領導產(chǎn)品銷售市場部總經(jīng)理………………………………存貨管理業(yè)務權限表第三章 存貨管理業(yè)務風險評估主要風險財務部負責物資盤點檢查、變更存貨主文檔、調(diào)整成本或數(shù)量；各部門、崗位職責存貨管理涉及的采購、應收賬款、收受、儲存保管、存貨盤點、安排生產(chǎn)、制造及發(fā)貨等職責應由各部門來擔任。市場部負責存貨的產(chǎn)成品出庫及銷售，市場價格信息、產(chǎn)品結構信息的反饋，銷售政策中與成本相關的有關資料的收集與提供。負責向財務部移交應當入賬的存貨收發(fā)單據(jù)。財務部負責確定成本核算的方法，根據(jù)有關資料及時提供與成本相關的信息資料，對成本形成的過程實施必要監(jiān)督和控制；根據(jù)預算計劃執(zhí)行過程中的實際與計劃發(fā)生的偏差進行原因分析，及時采取措施進行調(diào)整、改進工作；按照公司發(fā)展目標和經(jīng)營方針，有目的地預計和預測未來公司銷售、利潤、成本及資金的變動趨勢和水平，為公司經(jīng)營決策提供信息。日第一章 總則1年11編制的目的、意義及原則為加強億久公司的財務會計及存貨管理工作，實現(xiàn)成本管理、存貨核算的有效性，強化內(nèi)部經(jīng)營管理，為公司進行經(jīng)濟預測、決策、規(guī)劃、控制和責任考核評價等提供基礎信息，達到強化管理，提高公司經(jīng)濟效益的目的，特制定本手冊。負責采購環(huán)節(jié)的市場信息管理。在存貨管理系統(tǒng)中，各部門職責如下：市場部負責向制造部門流轉貨物、向庫房與相關部門提出成品出庫需求等。入庫物資數(shù)量與賬目不符；110%以下10%（含）70%70%（含）105－102－511發(fā)生的可能性評價標準評輕微的財務損失較低的財務損失（1‰5‰）?！裎镔Y到貨數(shù)量短交，采購員須要求供方及時補足，物資到貨數(shù)量出現(xiàn)超交，采購員要及時匯報，并做好情況記錄。 外購物資存貨入庫后，采購員持票到庫房經(jīng)保管員核對后，將入庫單附后到計劃財務部辦理報銷手續(xù)?！裨履瑐}庫保管講出庫單及領料單胺庫房類別整理后，傳至計劃財務部入賬?！耖T衛(wèi)憑出門證并核實相關單據(jù)后放行。 存貨處置 盤盈、盤虧、毀損的存貨的處置：公司對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損的存貨，由計劃財務部和物資采購中心共同審核，提出處置意見，報財務總監(jiān)審批。 計劃財務部每半年根據(jù)存貨盤點記錄及生產(chǎn)、采購、營銷部門提供的有關資料，對存貨進行可變現(xiàn)凈值與賬面價值對比，計算存貨跌價準備，經(jīng)財務總監(jiān)審核，報公司總經(jīng)理辦公會審批后，進行賬務處理。存貨計價辦法變更由計劃財務部上報總經(jīng)理辦公會審批，在下一年度實施。T02及時、完整、準確的記錄存R02存貨信息不全，存在C02倉庫保管員根據(jù)出入庫單更新倉庫臺賬，并每日復核一G02存貨信息隨時記錄物資領用用途合同管理風險控制矩陣表單貨移庫信息重復購買遍。物資領用部門、庫房管理合同管理缺陷報告表單G02存貨信息不全隨時記錄物資領用用途庫房管理員G03原材料成本不準領用部門要及時與庫房聯(lián)系，不得私自搬動物資物資領用部門、庫房管理序號文檔名稱文檔類型流程名稱1采購計劃文本存貨管理2物資采購申請表文本存貨管理3物資入庫單、出庫單文本存貨管理4產(chǎn)成品入庫單、出庫單文本存貨管理5銷售合同文本存貨管理系統(tǒng)名稱建設情況涉及流程名稱無未建設第五章 存貨管理業(yè)務信息溝通1專項檢查活動列表存貨管理風險管理檢查計劃表第七章存貨管理的目標應當定位在更具廣度和深度的戰(zhàn)略層面上，存貨管理的目企業(yè)難以實現(xiàn)存貨效益和存貨成本的最佳結合。此時，銀行和貸款人大多也愿意為盈利企業(yè)提供貸款，但經(jīng)濟過熱必然造成利率上收縮，隨著銷售額的減少，存貨積滯于企業(yè)內(nèi)，經(jīng)營虧損很快會接踵而來，使企業(yè)遭受致命打擊。因此，企業(yè)常會在銷售旺季存貨不足，而在銷售淡季存 但為了降低斷貨風險，大量存貨售后服務項目，用軟辦法競爭，會對企業(yè)的存貨管理提出更高的要求。不降低成本，就難以應對通貨膨脹造成的財務困難，遭遇現(xiàn)金短缺的危機。企業(yè)的財務管理水平 如果企業(yè)內(nèi)部財務管理混亂，財務人員整體素質較低，無法準確把握經(jīng)濟政策、金融環(huán)境對于企業(yè)自身機制的影響，則存貨管理不能適應現(xiàn)代企業(yè)管理的需要建立完善的存貨管理系統(tǒng) 根據(jù)存貨的業(yè)務流程，應當圍繞采購、倉儲、領用、盤存這四方面建立起一套完善的存貨管理系統(tǒng)。保證存貨采購在授權下按合同進行，采購人員按計劃簽訂合同，簽訂合同財務部門應正確記錄采購業(yè)務，做到賬賬、賬表、存貨入庫后，倉庫應審核無誤并留存相關票據(jù)后，辦理付
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