齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司籌資管理制度-wenkub
2023-04-24 11:10:33 本頁面
【正文】 合公司具體情況制定本制度。第四條 公司財務部統(tǒng)一負責資金籌措的管理、協(xié)調和監(jiān)督工作。第六條 公司吸收直接投資程序：（一）公司吸收直接投資必須經(jīng)公司股東會批準；（二）公司與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期、投資收益與風險的分擔等；（三）公司財務部負責監(jiān)督所籌集資金的到位和實物資產(chǎn)的評估工作，并請具有證券業(yè)資格的會計師事務所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)以向投資者簽發(fā)出資報告；（四）公司財務部在收到投資款后及時建立股東名冊；（五）公司企管部負責辦理工商變更登記手續(xù)、企業(yè)章程修改手續(xù)。第三章 債務資本籌資第十條 公司財務部統(tǒng)一負責債務資本的籌資工作。第十三條 財務部在短期借款到位當日按照借款類別在短期籌資登記簿中登記。第十七條 長期債務資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券、長期應付款等方式。第二十一條 長期借款利息的處理按照《企業(yè)會計制度執(zhí)行》。公司籌資風險的評價原則：（一）以固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定籌資的時機、規(guī)模和組合。第二十六條 籌資風險的評價方法采用財務杠桿系數(shù)法，財務杠桿系數(shù)越大，公司籌資風險也越大。第二十九條 本制度自2002年 月 日起施行。1． 長期借款成本長期借款成本=長期借款年利息*（1所得稅率）/[借款本金*（1籌資費用率）]2． 債券成本債券成本=債券年利息*（1所得稅率）/[債券籌資額*（1籌資費用率）]3． 留存收益成本
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1