某公司財(cái)務(wù)部管理辦法內(nèi)容-wenkub
2023-04-24 00:42:58 本頁(yè)面
【正文】 9. 收銀繳納登記表的每一欄,均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫,並在規(guī)定的欄位加簽,不得有遺漏,應(yīng)用橫線劃去,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),. 10. 每一班次的領(lǐng)班和主管應(yīng)對(duì)各該班次收銀員的現(xiàn)售所得現(xiàn)金的繳納情況加以檢查,並完成各該班次的報(bào)表及帳務(wù)后,並對(duì)出現(xiàn)不完善的情況即時(shí)查明原因,並將情況通知在班的上一級(jí)主管人員,若當(dāng)時(shí)未有直屬上級(jí)主管時(shí),應(yīng)向當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他主管人員報(bào)告. 11. 收銀繳納登記表未端的繳納封總包數(shù)及繳納封中是否有破損的情況,若當(dāng)時(shí)辦公室還有第三者在場(chǎng)時(shí),應(yīng)請(qǐng)第三者(前臺(tái)收銀處24小時(shí)均有人員當(dāng)值)作証,並第一時(shí)間報(bào)告上級(jí)主管處理. 12. 若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時(shí),破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加 “ / ”,應(yīng)將該等破損封袋的情況注明,並按第十一項(xiàng)的規(guī)定處理. 13. 總出納及見証人均須在登記表上加簽,任何一方漏簽,另一方未能予以提醒,均屬疏忽責(zé)任. 14. 收益審核每天均應(yīng)在總出納完成繳款點(diǎn)核后,檢查經(jīng)總出納和見証人加簽的登記表, ,以致增加核查的難度. 15. 總出納在點(diǎn)核所有繳款后,應(yīng)將各收銀員的繳款情況,按實(shí)在總出納的每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表內(nèi)加以記錄,並將副本抄送收益審核查對(duì). 16. 收銀員繳納報(bào)告(繳款封)應(yīng)予保存不少于12個(gè)月,. 17. 總出納應(yīng)對(duì)各收銀員的零找備用金按第19點(diǎn)的規(guī)定進(jìn)行不定期檢查,但不得預(yù)先通知. 18. .收益審核應(yīng)對(duì)在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金(包括備用金和當(dāng)時(shí)的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金)檢查,所有檢查均應(yīng)按營(yíng)業(yè)情況考慮,避開高峰期,並須依照第19點(diǎn)的規(guī)定進(jìn)行. 19. 第十七及第十八項(xiàng)的檢查均應(yīng)留有記錄,記錄應(yīng)有檢查人員和收銀員雙方的加簽, ,所有的現(xiàn)金檢查,均應(yīng)具備第三者作為見証, 整個(gè)檢查過(guò)程應(yīng)在見証人監(jiān)督下進(jìn)行,並由見証人在雙方人員在檢查記錄上加簽後,最後加簽証明. 20. 本管理辦法得由酒店財(cái)務(wù)總監(jiān),按酒店業(yè)務(wù)和執(zhí)行情況不時(shí)加以監(jiān)察,並於必要時(shí)按實(shí)際情況給予修訂,修訂本應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)報(bào)回管理公司備案.三、 發(fā)票管理辦法 為使酒店對(duì)發(fā)票的使用得到有效的管理和控制, 特制定本管理制度,酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行, 違反者除按違反酒店員工手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格處分外, 將循《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任. １、 店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票,由出納主任憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票,並負(fù)責(zé)保管和控制使用,並向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況. ２、 所有發(fā)票由出納主任設(shè)立登記本記錄和控制使用. 在加蓋財(cái)務(wù)專用章後, 由各崗位點(diǎn)的收銀員向出納主任直接辦理領(lǐng)出和繳銷. ３、 收銀主任和收銀副主任必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收銀員嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷. 在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí),應(yīng)立刻通知出納主任協(xié)同調(diào)查並報(bào)會(huì)計(jì)部經(jīng)理處理. ４、 發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用, 不得折本跳頁(yè). ５、 發(fā)票的開據(jù), 必須逐檔、如實(shí), 全部聯(lián)次一次性開據(jù), 不得單聯(lián)填寫, 不準(zhǔn)塗改、撕毀, 如有作廢, 應(yīng)注明原因, 整份完整保存繳銷. 如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查.６、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其他單位或個(gè)人代開,只限對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用.７、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店. ８、 會(huì)計(jì)部經(jīng)理和會(huì)計(jì)副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況,監(jiān)督和責(zé)成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏. ９、 購(gòu)買商品和其他付款事項(xiàng),應(yīng)向收款方取得發(fā)票, 該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,並由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,並經(jīng)開票人簽字方可接受.１０、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定,內(nèi)容不得塗改. １１、 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票,不得接受,不得作為報(bào)銷憑證. １２、 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符,在正常情況下,發(fā)票應(yīng)直接開給酒店,如有特殊情況,應(yīng)具報(bào)告說(shuō)明,並經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),方可給予報(bào)銷. １３、 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符,不得串通開票單位虛構(gòu)作假,以相同金額發(fā)票充額頂替. １４、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來(lái)發(fā)票核銷各項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng),除按報(bào)銷制度和其他有開規(guī)定辦理的定額包干事項(xiàng)外,所有報(bào)銷事項(xiàng)均按有效發(fā)票辦理報(bào)銷事務(wù).四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用採(cǎi)用雙簽和加蓋專用印鑑的多控方法,各酒店可按實(shí)際情況設(shè)定有效的授權(quán)簽章人員,但應(yīng)切實(shí)保障加簽人員有能力不受不必要的干擾,有效監(jiān)控銀行存款和支票的使用,並按下列規(guī)定管理。 統(tǒng)承五個(gè)分類，總賬管理和報(bào)表編制由會(huì)計(jì)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)，由會(huì)計(jì)
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