集團股份公司財務部票證與印件管理辦法-wenkub
2023-04-24 11:03:32 本頁面
【正文】 登記，領(lǐng)用時的審核。4 定義4．1 外購票證：是指財務部（科）向稅務、財政等部門購買的結(jié)算發(fā)票和收款收據(jù)。詳見《外購票證明細表》。第二次以后領(lǐng)用發(fā)票時須將已用完發(fā)票交由稅務主管檢查合格后，方可領(lǐng)用。5. 1. 5. 3 經(jīng)稅務機關(guān)批準，不需開具發(fā)票的銷售行為可以不開具發(fā)票。保存期滿，報經(jīng)稅務機關(guān)查驗后銷毀。5．1．6．4屬于下列情形之一，需要開具發(fā)票的，應當開具普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票：1）向消費者銷售貨物或者應稅勞務的； 2）銷售免稅貨物的； 3）小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。5．2．3登記：由票證主管（檔案管理員）登記《票證登記簿》，登記票證的印刷、領(lǐng)用、庫存情況。5．2．6 其他要求5．2．6．1 任何單位不得將公司自制票證轉(zhuǎn)賣或送給公司以外的單位或個人使用。5．3．2 印件的盤點：依照《財產(chǎn)盤點制度》執(zhí)行。 除日常資金支付業(yè)務外，使用財務專用章或財務相關(guān)證件需填寫《印章使用審批與記錄表》，財務部內(nèi)部事宜經(jīng)財務經(jīng)理批準后方可使用；其它事宜經(jīng)財務總監(jiān)批準方可使用；涉及擔保等資產(chǎn)處置事宜，經(jīng)董事長等物權(quán)批準后方可使用。5．3．3．2 財務專用章及法人章實行分管制，法人章由資金主管（財務科長）保管，財務專用章由出納員保管。5．2．6．3 自制票證的種類、聯(lián)次、格式修改與印刷由財務本部負責。自制收款憑證的領(lǐng)用按外購票證的領(lǐng)用程序執(zhí)行。5．2自制票證5．2．1 范圍：詳見《自制票證明細表》。 下列行為屬于未按規(guī)定開具發(fā)票的行為： 1) 應開具而未開具發(fā)票； 2) 單聯(lián)填開或上下聯(lián)金額、增
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