某公司籌資管理制度規(guī)范-wenkub
2023-04-24 00:36:01 本頁面
【正文】 合公司具體情況制定本制度。第四條 公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。第六條 公司吸收直接投資程序：（一）公司吸收直接投資必須經(jīng)公司股東會批準(zhǔn)；（二）公司與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期、投資收益與風(fēng)險的分擔(dān)等；（三）公司財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位和實(shí)物資產(chǎn)的評估工作，并請具有證券業(yè)資格的會計師事務(wù)所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)以向投資者簽發(fā)出資報告；（四）公司財務(wù)部在收到投資款后及時建立股東名冊；（五）公司企管部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記手續(xù)、企業(yè)章程修改手續(xù)。第三章 債務(wù)資本籌資第十條 公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)債務(wù)資本的籌資工作。第十三條 財務(wù)部在短期借款到位當(dāng)日按照借款類別在短期籌資登記簿中登記。第十七條 長期債務(wù)資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券、長期應(yīng)付款等方式。第二十一條 長期借款利息的處理按照《企業(yè)會計制度執(zhí)行》。公司籌資風(fēng)險的評價原則：（一）以固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定籌資的時機(jī)、規(guī)模和組合。第二十六條 籌資風(fēng)險的評價方法采用財務(wù)杠桿系數(shù)法，財務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資風(fēng)險也越大。第二十九條 本制度自2002年 月 日起施行。1． 長期借款成本長期借款成本=長期借款年利息*（1所得稅率）/[借款本金*（1籌資費(fèi)用率）]2． 債券成本債券成本=債券年利息*（1所得稅率）/[債券籌資額*（1籌資費(fèi)用率）]3． 留存收益成本
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