【正文】 人利用。如實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金超過規(guī)定庫(kù)存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金低于庫(kù)存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收支明細(xì)表。這里所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符?，F(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)記錄工作應(yīng)該適當(dāng)分離，出納工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)；現(xiàn)金開支審批制度。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。項(xiàng)目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。經(jīng)過涂改的原始票據(jù)（含報(bào)銷封面）均為無效憑證。現(xiàn)金經(jīng)管人員不允用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不得私自借支公款，不得保留帳外公款，不得簽發(fā)空頭現(xiàn)金支票，不得將公款以個(gè)人名義存入銀行，不得編造用途，套取現(xiàn)金。4. 項(xiàng)目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。第四條：資金預(yù)算管理1. 項(xiàng)目部成立后，編制資金計(jì)劃，根據(jù)成本計(jì)劃，編制現(xiàn)金預(yù)算。目錄I公司現(xiàn)金管理規(guī)定 1II施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定 7III公司材料采購(gòu)規(guī)定 13IV工地庫(kù)房管理制度 18VI公 司 員 工 考 勤 制 度 22VI公司固定資產(chǎn)管理制度 26VII公司辦公用品管理規(guī)定 28VIII公司員工薪酬管理規(guī)定 30IX公司員工薪酬管理規(guī)定 32X出差管理規(guī)定 34XI公司交際費(fèi)用規(guī)定 36XII公司交通車輛使用費(fèi)管理規(guī)定 37XIII公司借款規(guī)定 38XIV 公司食堂管理 41XIV 公司食堂管理 41XV報(bào)銷審核制度 43XVI出納會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) 47 I公司現(xiàn)金管理規(guī)定第一條：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。2. 根據(jù)工程進(jìn)度，按合同約定，按時(shí)向甲方收取工程款。第五條：資金使用審批權(quán)限1. 3000元以下的零星材料，由項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批，由公司生產(chǎn)副經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。不得將公款存放他處自行保管。、款分管原則，現(xiàn)金經(jīng)管人員不得兼任稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。公司認(rèn)定的其他行為。所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過批準(zhǔn)（詳見《授權(quán)審批制度》）；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國(guó)家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù)； 月結(jié)制度。按日清理的內(nèi)容包括：(1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，即各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。(3)現(xiàn)金盤點(diǎn)。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額?，F(xiàn)金保管制度。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼?，F(xiàn)金清查制度。一、凡是購(gòu)進(jìn)的各種材料及其物品必須持購(gòu)物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購(gòu)入庫(kù)單或者非入庫(kù)材料用品報(bào)銷審批單，到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料）進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購(gòu)入庫(kù)單，項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 七、建筑機(jī)械設(shè)備、檢測(cè)儀器和項(xiàng)目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，其正常維護(hù)、維修的費(fèi)用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長(zhǎng)和項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)以后直接列入維修費(fèi)用。十一、項(xiàng)目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體（專業(yè)承包、項(xiàng)目分包、勞動(dòng)承包隊(duì)伍、其他項(xiàng)目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財(cái)務(wù)往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。十四、財(cái)務(wù)部門在30日前向工程計(jì)劃部門索取下個(gè)月工程計(jì)劃單，結(jié)合本月實(shí)際支付情況做好下個(gè)月財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)總經(jīng)辦作為指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)和考核的重要依據(jù)。 向本公司申請(qǐng)付款，可以提前開具收據(jù)或發(fā)票作為申請(qǐng)付款附件傳遞給本公司財(cái)務(wù)，對(duì)方能開具發(fā)票必須開具發(fā)票，我司按發(fā)票或收據(jù)上的金額如實(shí)付款，如不能及時(shí)開具發(fā)票或收據(jù)的情況，待我方付款之日算起15天之日向我司傳送收票或發(fā)票，超過我司則取消合作。作廢的收據(jù)或發(fā)票要進(jìn)行銷毀，重開收據(jù)或發(fā)票須進(jìn)行登記管理。工地用原材料，送置工地的材料當(dāng)場(chǎng)由驗(yàn)收人員驗(yàn)收，開具收料單給送貨人員，供應(yīng)商憑我司開具的收料單，每月進(jìn)行對(duì)賬結(jié)算，其他送貨單據(jù)不能作為材料結(jié)算依據(jù)。（4）采購(gòu)部根據(jù)審批確定材料采購(gòu)計(jì)劃，并將采購(gòu)計(jì)劃提供給工程管理部掌握，工程管理部將經(jīng)確定的材料采購(gòu)計(jì)劃通知項(xiàng)目部。㈢ 材料采購(gòu)與到位（1）采購(gòu)部將經(jīng)批準(zhǔn)的資金需求計(jì)劃分別提交給財(cái)務(wù)部、工程管理部。大型材料需總負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理參與采購(gòu)。㈣ 材料領(lǐng)用：（1） 領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員填制領(lǐng)料單，由領(lǐng)用班組簽字，同時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，倉(cāng)管員按領(lǐng)料單上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。㈤材料采購(gòu)付款規(guī)定： 預(yù)付款方式（供應(yīng)商需先付一部分訂金或貨款押金）進(jìn)行采購(gòu)材料，采購(gòu)人員須提交采購(gòu)合同向項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)（在合同上面由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)付款金額），然后填寫付款申請(qǐng)單附帶購(gòu)貨合同， 交財(cái)務(wù)人員復(fù)核后，交由出納人員付款。 直接送貨付款方式，材料到達(dá)工地驗(yàn)收入庫(kù)后，供應(yīng)商經(jīng)手人開具的送貨單須由我司倉(cāng)庫(kù)人員，采購(gòu)部簽字確認(rèn)，由采購(gòu)人原填寫付款申請(qǐng)單日提交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，并且項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員才有權(quán)限通知出納人員支付貨款。 采購(gòu)借款不能累積超過二次無核對(duì)報(bào)銷，超過財(cái)務(wù)部門有權(quán)停止借款采購(gòu)。 特殊采購(gòu)材料無票據(jù)收據(jù)情況下，或者票據(jù)遺失，采購(gòu)人員需重向商家補(bǔ)開票據(jù)，如無法補(bǔ)開，又無其他證明，則不給予報(bào)銷。三、庫(kù)房保管員必須具備忠誠(chéng)老實(shí)、辦事認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)的品德，并有基本的書寫和計(jì)算能力。七、入庫(kù)產(chǎn)品要根據(jù)各類產(chǎn)品不同性質(zhì)分別保管，對(duì)易燃易爆、易碎、有毒的物品應(yīng)按有關(guān)規(guī)定要求，采取隔離措施進(jìn)行重點(diǎn)保管。十一、庫(kù)房保管員有義務(wù)要做好日常通風(fēng)、降溫、晾曬、防塵、防銹、涂油工作，保持庫(kù)房清潔、整齊、通風(fēng)、干燥良好環(huán)境，十二、庫(kù)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁吸煙，電爐取暖、做飯等動(dòng)用明火的行為，無關(guān)人員嚴(yán)禁進(jìn)入庫(kù)房，注意防盜、防火、防毒以確保庫(kù)房的安全。上午 7:00 ――11:30下午 2:30――6:30民工上班時(shí)間：7：00～11：30 2：30～18：30保潔員：7：00—11：00 13：00—18：00在公司辦公室以外的工作場(chǎng)所：工作人員必須在約定時(shí)間的前五分鐘到達(dá)指定地點(diǎn)，招集人必須提前15分鐘到達(dá)指定地點(diǎn)。四、請(qǐng)假制度假別分為：病假、事假、工傷假、喪假，休假等五種。工傷假：按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。其它假別由部門負(fù)責(zé)人簽署意見后報(bào)分管副總經(jīng)理審批，并送考勤處備案。如沒有得到部門經(jīng)理確認(rèn)私自外出的，視為曠工。十一、本制度自公司公布之日起執(zhí)行。 建立健全固定資產(chǎn)定期清查盤點(diǎn)制度,落實(shí)責(zé)任,做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬標(biāo)相符。 固定資產(chǎn)買回必須通知倉(cāng)庫(kù)人員打開包裝驗(yàn)貨，并試用無故障后開出入庫(kù)單入庫(kù)，并編號(hào)，然后在黑板上寫出通知使用部門領(lǐng)用。（固定資產(chǎn)入庫(kù)單、編號(hào)標(biāo)簽須在兩個(gè)工作日內(nèi)交財(cái)務(wù)部，出庫(kù)單等到領(lǐng)用后再提交）。 固定資產(chǎn)使用部門須對(duì)本部門的物品進(jìn)行保管，不得故意破損，浪費(fèi)。VII公司辦公用品管理規(guī)定為加強(qiáng)本公司辦公用品管理，節(jié)約成本，提高效率，規(guī)范流程，明確責(zé)任，倡導(dǎo)健康優(yōu)質(zhì)、綠色環(huán)保、便于采購(gòu)部采購(gòu)物品，勤儉節(jié)約的現(xiàn)代辦公方式，特制定本制度。 貴重商品的采購(gòu)，必須附有詳細(xì)的“采購(gòu)清單”，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與財(cái)務(wù)核對(duì)實(shí)物帳。辦公用品一般以部門為單位發(fā)放，部門內(nèi)共同使用，個(gè)別辦公必需品須經(jīng)部門主管同意后可以個(gè)人為單位發(fā)放；消耗性辦公用品根據(jù)實(shí)際需要以個(gè)人為單位發(fā)放。采購(gòu)人員購(gòu)回用品相關(guān)票據(jù)需在背面簽名，并注明已付款或未付款，日期。 公司對(duì)承建的每個(gè)工程項(xiàng)目建立用工信息檔案，記載該工程項(xiàng)目所有勞動(dòng)者的個(gè)人信息資料。工作情況記錄和工資支付表應(yīng)至少保存兩年備查。 公司如有增減員工時(shí)，考勤人員應(yīng)在月底向財(cái)務(wù)部門提交增減人員名單。除特別情況需他人代理辦理離職者，須有委托書。工卡上應(yīng)載明如下內(nèi)容：工作單位，工程名稱，姓名，入職時(shí)間，工種，班組，工號(hào)等。 公司對(duì)勞動(dòng)者出勤和完成工作的數(shù)量、質(zhì)量等情況進(jìn)行記錄，作為發(fā)放工資的依據(jù)，并按照工資支付周期編制工資支付表，