企業(yè)通用財務制度范本-wenkub
2023-04-23 11:45:38 本頁面
【正文】 及繳納的稅等?！ ?，每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬準備金，年終調整。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務?！ 。窗磦鶆杖说木唧w名稱設置登記明細分類賬，不準籠統的以地名代替?！ ?，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任?！ 。ㄈ炝阌昧浚?，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全?！ ∪沼涃~要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總賬相核對?！ ∫獓栏窨刂瀑M用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。倉庫保管員，車間統計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)?！ ?、供應科、倉儲科、審計科；崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管理員、保管員。通用財務制度范本 第一章總則 ，建立健全財務管理體系，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度?！ 。肿C上崗?！ ?、倉庫保管員、車間統計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現勞動報酬?？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。 ，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經辦人員的保證書等），不得單方入賬?！ ?，如發(fā)現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理?！ 。芤载泿庞嬃康臑槠髽I(yè)生產經營服務的流動資產，主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品、產成品。 ?！ ?，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號?！ ?，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對賬并核對相符?！ ！ τ谀芏啻沃苻D使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門（人員）進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備管理員及倉庫同時進行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。對于出現盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批準處理并及時調整賬務，以保證賬實相符；對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。企業(yè)外銷產品所用包裝采用押金制度，本市區(qū)內押金期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉為當期營
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