【正文】 的法人治理結(jié)構(gòu)，這為繼續(xù)完善“三層架構(gòu)”管理體制和深化產(chǎn)權(quán)制度改革奠定了基礎(chǔ)。 資產(chǎn)經(jīng)營公司和授權(quán)經(jīng)營主體的設(shè)立，減少了國經(jīng)局直接管理國有企業(yè)的幅度，明晰了各層在國有資產(chǎn)管理體系中的責(zé)任和權(quán)利，對(duì)于順利推進(jìn)“三層架構(gòu)”的管理模式起到了重要作用。 資產(chǎn)經(jīng)營 公司：國有資產(chǎn)授權(quán)運(yùn)營主體 第二層包括 4 家資產(chǎn)經(jīng)營公司和 3 家授權(quán)經(jīng)營主體 珠海市在國經(jīng)局下設(shè)立了 4 家資產(chǎn)經(jīng)營公司，對(duì)授權(quán)經(jīng)營范圍內(nèi)的國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)經(jīng)營和管理，負(fù)有國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。 珠海市國有資產(chǎn)三層架構(gòu)管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 6 頁 共 47 頁 第二節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理體制的現(xiàn)狀和特點(diǎn) 珠海市國有資產(chǎn)管理現(xiàn)在實(shí)行的是“三層架構(gòu)”的管理模式，其特點(diǎn)如下： 國經(jīng)局：“三位一體”的國有產(chǎn)權(quán)代表者 國有資產(chǎn)經(jīng)營管理局位于“三層架構(gòu)”的第一層，“管人管事管資產(chǎn)”融于一體的三權(quán)統(tǒng)一的運(yùn)作機(jī)制，使得國經(jīng)局擁有了調(diào)控全市國有資產(chǎn)的幾乎全部資源，與國有資產(chǎn)的管理和經(jīng)營有關(guān)的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系實(shí)現(xiàn) 了清晰到位。 國經(jīng)局成立后，根據(jù)珠海市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、國有資產(chǎn)的布局和國企改革的要求，著手把市屬經(jīng)營性的國有資產(chǎn)統(tǒng)一納入四家資產(chǎn)經(jīng)營公司和三家授權(quán)經(jīng)營主體進(jìn)行經(jīng)營管理，全市國有企業(yè)在這“ 四加三”下形成了第三層。根據(jù) 1997 年 7 月 15 日市政府《關(guān)于市財(cái)政局、國資局兩局分設(shè)及市投資管理公司移交的會(huì)議紀(jì)要》，珠海市統(tǒng)一的國有資產(chǎn)管理體制開始形成。珠海市國有資產(chǎn)三層架構(gòu)管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 1 頁 共 47 頁 目 錄 第一章 珠海市國有資產(chǎn)管理的歷史沿革和現(xiàn)狀 第一節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理體制的歷史沿革 第二節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理體制的現(xiàn)狀和特點(diǎn) 1. 國經(jīng)局：“三位一體”的國有產(chǎn)權(quán)代表者 2. 授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營公司： 國有資產(chǎn)授權(quán)運(yùn)營主體 3. 各國有企業(yè)： 行使法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)經(jīng)營主體 第二章 我國國有資產(chǎn)管理體制的發(fā)展和現(xiàn)狀 第一節(jié) 我國國有資產(chǎn)管理體制的改革 1. 以經(jīng)營責(zé)任制為主線的國有資產(chǎn)管理體制 2. 以產(chǎn)權(quán)改革為主線的管理體制 第二節(jié) 我國國有資產(chǎn)管理模式的探索 1. 國家層面：分權(quán)管理模式 2. 地方層面：滬深三層架構(gòu)管理模式 3. 兩類管理模式的借鑒意義 第三章 國外國有資本管理體制及其經(jīng)驗(yàn)啟示 第一節(jié) 國外 國有資本監(jiān)管和營運(yùn)體系 1. 宏觀層次 —— 議會(huì)和政府對(duì)國有企業(yè)的監(jiān)管 2. 中觀層次 —— 國有控股公司的運(yùn)營 珠海市國有資產(chǎn)三層架構(gòu)管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 2 頁 共 47 頁 3. 微觀層次 —— 國有企業(yè)的經(jīng)營體制和公司治理結(jié)構(gòu) 第二節(jié) 國外國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革 1. 改革的起因 2. 改革的方式 第三節(jié) 國外國有資本管理經(jīng)驗(yàn)的啟示 1. 調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和優(yōu)化國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 2. 建立規(guī)范的激勵(lì)與約束相結(jié)合的企業(yè)治理結(jié)構(gòu) 3. 明晰國有資本的運(yùn)營主體 第四章 珠海市國有資產(chǎn)管理體制的進(jìn)步和創(chuàng)新 第一節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理的有效實(shí)踐 1. 建立了適應(yīng)國有資產(chǎn)管理戰(zhàn)略任務(wù)的資產(chǎn)管理體制 2. 對(duì)國有資產(chǎn)既重“管理”更重“經(jīng)營” 3. 推動(dòng)一大批中小國企的產(chǎn)權(quán)退出 4. 推進(jìn)國有 企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化 5. 年薪制的實(shí)施和期股制的探索 第二節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理的制度創(chuàng)新 1. “三位一體”的國有資產(chǎn)管理機(jī)制 2. “三層架構(gòu)”的國有資產(chǎn)運(yùn)營體制 3. 按市場(chǎng)機(jī)制建立為國有企業(yè)服務(wù)的配套機(jī)構(gòu) 4. 遵循公開、公正、公平的原則，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易的市場(chǎng)化 第三節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理的理論進(jìn)展 珠海市國有資產(chǎn)三層架構(gòu)管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 3 頁 共 47 頁 1. 資產(chǎn)價(jià)值化 2. 資產(chǎn)流動(dòng)化 3. 法人治理結(jié)構(gòu) 第五章 珠海市國有資產(chǎn)管理體制的發(fā)展 第一節(jié) 目前國有資產(chǎn)管理三層架構(gòu)的定位分析 1. 國經(jīng)局的定位分析 2. 資產(chǎn)經(jīng)營公司的定位分析 3. 經(jīng)營層企業(yè)定位分析 第二節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理體制發(fā)展的必要性 1. 提高國有資產(chǎn)管理的效率 2. 優(yōu)化國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 3. 有效 配置國有資產(chǎn)資源 第三節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理體制發(fā)展的方向 1. 第一級(jí)：經(jīng)營管理國有資本的國經(jīng)局 2. 第二級(jí)：授權(quán)經(jīng)營的大型企業(yè)集團(tuán) 3. 第三級(jí)：面向市場(chǎng)的產(chǎn)品經(jīng)營企業(yè) 珠海市國有資產(chǎn)三層架構(gòu)管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 4 頁 共 47 頁 第一章 珠海市國有資產(chǎn)管理的歷史沿革和現(xiàn)狀 第一節(jié) 珠海市國有資產(chǎn)管理體制的歷史沿革 以 1996 年 3 月成立珠海市國有資產(chǎn)管理局為標(biāo)志，珠海市開始對(duì)國有資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。 珠海市國有資產(chǎn)管理局成立之初，國有資產(chǎn)管理模式的基本內(nèi)容是：國資局負(fù)責(zé)管國有和集體資產(chǎn)、組織部（或人事局）負(fù)責(zé)管人、企業(yè)所屬的行業(yè)主管部門管事（戰(zhàn)略、投資、項(xiàng)目）。這就是珠海市國有資產(chǎn)“三層架構(gòu)”的管理體制的基本框架。 在組織形式上，實(shí)行國經(jīng)局、企工委、董管局“三塊牌子一套班子”，這種三位一體的組織形式，使得國經(jīng)局既有政府的相應(yīng)行政職能又有國有產(chǎn)權(quán)代表的經(jīng)營職能，從組織的角度保證了其具有很強(qiáng)的調(diào)控能力。 這 4 家資產(chǎn)經(jīng)營公司的設(shè)立，既尊重了珠海市國有資產(chǎn)的現(xiàn)狀，也考慮到產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性。 各國有企業(yè)：行使法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)經(jīng)營主體 第三層是各個(gè)獨(dú)立進(jìn)行產(chǎn)品經(jīng)營的國有企業(yè)，是依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的市場(chǎng)經(jīng)營主體。 珠海市國有資產(chǎn)三層架構(gòu)管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 8 頁 共 47 頁 第二章 我國國有資產(chǎn)管理體制的發(fā)展和現(xiàn)狀 第一節(jié) 我國國有資產(chǎn)管理體制的改革 我國國有資產(chǎn)管理體制的改革，從大的方面來講主要分為兩個(gè)階段： 第一階段是改革開放后的 1979 年到 1997 年，這個(gè)階段的主要是以落實(shí)經(jīng)營責(zé)任制為主線，其特點(diǎn)是回避國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，只是在經(jīng)營責(zé)任上做文章，采用的是“ 先畫圈然后在圈內(nèi)運(yùn)行”的方式； 第二階段是 1997 年黨的十五大召開至今，其特點(diǎn)是有步驟地面向“繞不過去”的國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)行改革，首先允許國有中小企業(yè)實(shí)行“關(guān)停并轉(zhuǎn)”，后來是“抓大放小”，到了 1999 年底的十五屆四中全會(huì)提出了“有進(jìn)有退，有所為有所不為”、“國有經(jīng)濟(jì)應(yīng)逐步從競(jìng)爭性領(lǐng)域退出”，才比較明確地指出了國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的方向。 1983 年初在全國試行“利改稅”的第一步改革， 1984年 l0 月又進(jìn)行了“利改稅”的第二步改革，以此規(guī)范國家與企業(yè)之珠海市國有資產(chǎn)三層架構(gòu)管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 9 頁 共 47 頁 間的利益分配關(guān)系。《決定》開創(chuàng)了國有資產(chǎn)管理體制改革的新局面。對(duì)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展和搞活企業(yè)起到了重要的作用。從此，國有資產(chǎn)管理部門專職進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)管理，從市場(chǎng)取向的改革思路出發(fā)，展開清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記、股份制試點(diǎn)和組建企業(yè)集團(tuán)，改革由此發(fā)展到一個(gè)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)，全面試點(diǎn)改革階段。 1992 年試點(diǎn)， l994 年開始全面展開，并在 1995 年基本結(jié)束。 國有企業(yè)股份制改造試點(diǎn)改革 —— 根據(jù)幾年來股份制試點(diǎn)實(shí)踐及國際經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展股份制企業(yè)不僅有利于籌集社會(huì) 資金發(fā)展生產(chǎn)，而且也有利于促進(jìn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合和企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)政企職責(zé)分開，促進(jìn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的改革，但是必須進(jìn)一步加強(qiáng)法制建設(shè)，規(guī)范股份制試點(diǎn)工作的進(jìn)行。小企業(yè)的優(yōu)勢(shì)就在于它經(jīng)營靈活，能對(duì)快速變化的市場(chǎng)需求 做出 靈敏及時(shí)的反應(yīng)。 第二階段：國有經(jīng)濟(jì)有進(jìn)有退階段 1999 年召開的中共十五屆四中全會(huì)應(yīng)該是里程碑式的會(huì)議， 全會(huì) 通過的 《關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》 在思想觀念上有了重大的突破。 十五屆四中全會(huì)沒有回避國有大中型企業(yè)的改革，全會(huì) 不但重申了十五大 “ 放活小型國有企業(yè) ” 的方針、而且將放開的范圍擴(kuò)大到中型國有企業(yè)。這種模式是我國目前大多數(shù)省市所運(yùn)用的體制，它也為歐洲的一些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家所采用。 上海模式 上海是一座老工業(yè)城市，由于歷史原因，國有企業(yè)欠賬多、包袱重。 上海國有資產(chǎn)管理體制的顯著特點(diǎn)是做到了三個(gè)分離： 一是政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能和資產(chǎn)管理職能分離，政資分開不是政府不管國有資產(chǎn)，而是職能要分開，政府組建專門機(jī)構(gòu)管資產(chǎn)； 二是在資產(chǎn)管理中，實(shí)行資產(chǎn)的行政管理與資產(chǎn)的運(yùn)營 分離。 但也存在一些問題，由于國資委虛設(shè)，由國資辦行使國資委職能；在董事、經(jīng)理任命上不能做到 管人與管資產(chǎn)統(tǒng)一，委托代理的激勵(lì)與上海市國有資產(chǎn)管理委員會(huì) 市國資委辦公室 幾個(gè)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司 若干國有資產(chǎn) 管理公司 少數(shù)特大型、大一型企業(yè)和集團(tuán) 企業(yè) 企業(yè) 企業(yè) 珠海市國有資產(chǎn)三層架構(gòu)管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 15 頁 共 47 頁 約束不足；中間層轉(zhuǎn)體公司過多，國有資產(chǎn)分布面過廣，管理分散；資產(chǎn)經(jīng)營公司對(duì)收益的支配也存在一些問題。從 1987年 7 月全國第一家國有資產(chǎn)專門管理機(jī)構(gòu) —— 深圳市投資管理公司的成立，到 1992 年 9 月市政府領(lǐng)導(dǎo)下的國有資產(chǎn)管理委員會(huì)的誕生，深圳 逐步形成了完善的國有資產(chǎn)管理體制 —— “三級(jí)授權(quán)經(jīng)營制”。這類具有法人資格和企業(yè)性質(zhì)的市級(jí)資產(chǎn)經(jīng)營公司運(yùn)用市屬企業(yè)上繳的一定比例的稅后利潤，通過投資、控股、參股、產(chǎn)權(quán)交易等多種行為管理國有企業(yè)，從而確立其國有資產(chǎn)委托人 的經(jīng)濟(jì)身份。 兩類管理模式的借鑒意義 產(chǎn)權(quán)改革是管理模式成功的關(guān)鍵 從深圳和上海的實(shí)踐來看 ,實(shí)行三級(jí)授權(quán)經(jīng)營雖然在一定程度上可以實(shí)現(xiàn)政企分開 ,明晰產(chǎn)權(quán) ,但是尚無法徹底解決國有企業(yè)承擔(dān)的一些社會(huì)職能。由于國有資本的特殊性，政企分開的努力只能解決在一定范圍內(nèi)的一定程度的分開，完全解決國有和國有控股企業(yè)的政企分開在短期內(nèi)是不可能的。 而“分權(quán)管理模式”與以前的由條條管理部門管理國有資產(chǎn)的方式也有本質(zhì)的區(qū)別。從珠海市國有資產(chǎn)管理的實(shí)際來看，完善和推行以產(chǎn)權(quán)為紐帶、以三層架構(gòu)為組織形式的集中管理模式更具有深遠(yuǎn)意義。從國外的情況看，大體可分為四類： 第 — 類，議會(huì)與政府分工、分權(quán)監(jiān)管方式，以德國、英國、美國、日本為代表。如德國發(fā)明了監(jiān)事會(huì)制度。賬目委員會(huì)可以直接審查全資國有企業(yè)的賬目，也可以通過政府主管部門提交的文件來間接掌握國家參與制企業(yè)的狀況，并針對(duì)國有企業(yè)的問題向議院提交報(bào)告。財(cái)政部則通過財(cái)政預(yù)算來確定對(duì)企業(yè)的投資撥款，監(jiān)督財(cái)政撥款使用情況，并有權(quán)對(duì)董事會(huì)成員的薪金、企業(yè)發(fā)行股票等問題提出建議。由議會(huì)委托并授權(quán)各主管部大臣管理國有企業(yè)，主管部大臣依法向議會(huì)負(fù)責(zé)。 第二類，政府特別設(shè)置超部門管理機(jī)構(gòu)，專門管理國有企業(yè)。另一類是“國家參與制企業(yè)” (主要是制造業(yè)的國有投資、控股公司 )，它是意大利國有企業(yè)的主要形式，占國有資本投資的六成以上。凡涉及國家參與制企業(yè)的一些重大問題，由這個(gè)委員會(huì)進(jìn)行討論、協(xié)調(diào)，最后形成總理令，公布執(zhí)行。在人事方面，企業(yè)的正、副董事長由國家參與部長提名、經(jīng)內(nèi)閣會(huì)議通過，由總統(tǒng)任命。 韓國國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中占有相當(dāng)?shù)姆至?。每年的評(píng)估工作由各方面專業(yè)人員組成的“績效評(píng)估特別專家團(tuán)”進(jìn)行。 新加坡是利用中間機(jī)構(gòu)監(jiān)管和運(yùn)營國有資本的最 成功的典型。由這個(gè)會(huì)議挑選和任免各控股公司董事會(huì)的全部成員，從而保證控股公司執(zhí)行國家政策。這類機(jī)構(gòu)按議會(huì)的專門立法建立和運(yùn)作，由政府主管部提供創(chuàng)立資金和必要的流動(dòng)資金。這些公司以盈利為主要目的，追求投資回報(bào)率，同時(shí)靈活運(yùn)用資金手段支持政府的經(jīng)濟(jì)政策，其投資領(lǐng)域不受限制。如法國有幾十個(gè)國有企業(yè)集團(tuán)。 (3)投資型國有控股公司。 作為一種國有資本的經(jīng)營組織形式，國有控股公司與一般國有企業(yè)最大的不同之處在于它所從事的是資本的股票經(jīng)營，而不是資本的企業(yè)經(jīng)營。 公司治理結(jié)構(gòu) 公司制是各國企業(yè)的主要組織形式。美國的公司大多實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 (2)以日本企業(yè)為代 表的法人資本主義，這種模式的關(guān)鍵在于其獨(dú)特的股權(quán)結(jié)構(gòu)。如果企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的某個(gè)公司經(jīng)營績效差或經(jīng)營不力，這種大股東會(huì)就會(huì)意見 — 致地罷免經(jīng)營者 。監(jiān)事會(huì)是公司股東和職工利益的代表機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其權(quán)責(zé)是任免董事，監(jiān)督董事會(huì)的經(jīng)營活動(dòng)，對(duì)重大的經(jīng)營戰(zhàn)略作決策，審核公司的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)，認(rèn)為在必要時(shí)召 開股東大會(huì)。 改革的方式 為了擺脫困境，各國政府都先后來取了一系列