小規(guī)模企業(yè)財務管理制度-wenkub
2023-04-22 23:07:32 本頁面
【正文】 應逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；5登逐證行、行的行“收現(xiàn)后根認；2行負計后使順支取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準保存賬外公款，嚴禁未經(jīng)授權的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金；二、支票管理1出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設銀及2000的庫出納管理制度一、庫存現(xiàn)金管理1財XXXXXXXXX務出納現(xiàn)金須日清月結、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》；2存現(xiàn)元時行“須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領用登記簿》，新購支票由出納分票序用需或責簽支票簽發(fā)應在《支票領用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領取人、領取人電話等相關信息，領取人需親自簽字確認；3據(jù)蓋金訖現(xiàn)付現(xiàn)收現(xiàn)付筆記每筆業(yè)務登記后均須結出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數(shù)；第二章收取的各類發(fā)票，應根據(jù)發(fā)票上的批注進行網(wǎng)上或其它方式的驗真；4發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；4后發(fā)生業(yè)務不在此范圍內(nèi)）；三、費用的分類1財務費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費用，利息費用等。費用發(fā)生完成后，需憑領導簽字的費用申請單（或2六、業(yè)務招待費審核要點1如因業(yè)務需要需借支，填報借支單，經(jīng)終審領導簽字同意，給予借支。如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續(xù)，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。備用金申請單需終審領導簽字同意。每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。a)票須管稅辦領增用普必定財專柜需必開發(fā)保開值發(fā)通對的專和票作月按訂嚴司增用普向供f)理按時機發(fā)手發(fā)員變離稅業(yè)度理續(xù)向專用發(fā)票按以下要求
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