小規(guī)模企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-22 23:07:32 本頁(yè)面
【正文】 應(yīng)逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；5登逐證行、行的行“收現(xiàn)后根認(rèn)；2行負(fù)計(jì)后使順支取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存賬外公款，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金；二、支票管理1出納保險(xiǎn)柜中，禁止存放任何私人財(cái)物，避免公私混淆，不得私設(shè)銀及2000的庫(kù)出納管理制度一、庫(kù)存現(xiàn)金管理1財(cái)XXXXXXXXX務(wù)出納現(xiàn)金須日清月結(jié)、每天盤點(diǎn)，做到賬實(shí)核對(duì)，每月會(huì)計(jì)參與的不定期盤點(diǎn)及月末盤點(diǎn)不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；2存現(xiàn)元時(shí)行“須建立《支票購(gòu)買登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購(gòu)支票由出納分票序用需或責(zé)簽支票簽發(fā)應(yīng)在《支票領(lǐng)用登記簿》中登記支票號(hào)碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領(lǐng)取人、領(lǐng)取人電話等相關(guān)信息，領(lǐng)取人需親自簽字確認(rèn)；3據(jù)蓋金訖現(xiàn)付現(xiàn)收現(xiàn)付筆記每筆業(yè)務(wù)登記后均須結(jié)出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計(jì)數(shù)；第二章收取的各類發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的批注進(jìn)行網(wǎng)上或其它方式的驗(yàn)真；4發(fā)票項(xiàng)目為一批的需附發(fā)票清單；4后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)）；三、費(fèi)用的分類1財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行收取的各項(xiàng)費(fèi)用，包括賬戶維護(hù)費(fèi)，電匯手續(xù)費(fèi)，支票費(fèi)用，利息費(fèi)用等。費(fèi)用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的費(fèi)用申請(qǐng)單（或2六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核要點(diǎn)1如因業(yè)務(wù)需要需借支，填報(bào)借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，給予借支。如借支三個(gè)月后仍未歸還或履行報(bào)銷手續(xù)，則從當(dāng)事人工資中扣減借支金額，當(dāng)月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。備用金申請(qǐng)單需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請(qǐng)流程。a)票須管稅辦領(lǐng)增用普必定財(cái)專柜需必開(kāi)發(fā)保開(kāi)值發(fā)通對(duì)的專和票作月按訂嚴(yán)司增用普向供f)理按時(shí)機(jī)發(fā)手發(fā)員變離稅業(yè)度理續(xù)向?qū)Ｓ冒l(fā)票按以下要求
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