工地新財務管理實施條例-wenkub
2023-04-22 21:19:37 本頁面
【正文】 金額，名字及年月日”。借款人交現(xiàn)金沖銷借支時，出納必須開收據(jù)由經(jīng)手人及會計簽字確認。二、工程項目施工期間：（一）賬務基本處理：（參考借支流程 附件）：項目經(jīng)理同意借支時，在會計人員的指導下員工應認真、清楚的填寫借支單，具體內(nèi)容為“日期、職務、承包班組、姓名、事由、大小寫金額” →會計在借支前應該確定該員工是否超支，如果超支，會計有權不予借支，并通知項目經(jīng)理及出納，否則，超支金額由會計一人承擔。，財務人員要定期維護，保證電腦能正常運行，每日備份、每月備份并及時打印有效數(shù)據(jù)，要做到電腦里隨時都能查詢每一員工的就餐數(shù)據(jù)并打印，方便結(jié)算。否則會計人員有權不予結(jié)算。，出納根據(jù)考勤表擬定一份員工當月“員工考勤匯總表(附件)，及時粘貼在食堂外或顯眼處以備員工核實。（五）考勤制度的建立：工地財務部必須建立考勤制度，根據(jù)情況，保底人員工資考勤日期以每月初一至當月月底進行考勤，不能隨意更改。如雙方未達成協(xié)議，暫不入帳，但每月報表附注欄上應備注清楚。2．開設公家賬號的工地，“私章”“支票”由出納保管，“財務專用章”由會計保管，每筆業(yè)務發(fā)生時出納應作好票據(jù)領用登記簿并及時收取銀行回單并以此入賬，登好“銀行日記賬”，月底及時作好“銀行余額調(diào)節(jié)表”，交會計審核，作到賬賬相符。（二） 對新進工地進行財產(chǎn)清查：財務人員需配合工地項目經(jīng)理、機械主管、設物部門對工地的新進設備及其他工地的調(diào)拔設備及材料進行盤點，作好盤點清單,并及時和公司總部設物部負責人進行核對及評估，然后分類入賬,其中：，根據(jù)公司設物部統(tǒng)一的計提標準逐月提取并上繳公司指定賬號。（三）投資款的確定：出納、項目經(jīng)理、總經(jīng)理需協(xié)助會計人員核實新工點投資款金額及投資人，并及時列入實收資本科目?！翱记诒怼保ǜ奖恚┏黾{應及時發(fā)放給工地指定的考勤人員，其中各班組的考勤由班組長負責每日考勤，考勤表放生產(chǎn)主管處，生產(chǎn)主管負責監(jiān)督，月底由生產(chǎn)主管及工班負責人簽字有效；后勤人員也由生產(chǎn)主管負責考勤；由公司代付工資的外派人員考勤表可由財務人員考勤，月底項目經(jīng)理簽字確認后上傳回公司，所有考勤月底由出納統(tǒng)一收集，并進行核實，核實標準如下：、員工的姓名、職務及工天，考勤表嚴禁任意涂改或字跡潦草，如有發(fā)現(xiàn)，會計人員有權讓考勤員重抄一份。“工資支付書”及“分包隊員工工資”的依據(jù)，工資發(fā)放以后，考勤表及請假條作為附件緊隨“工資支付書”或“分包隊結(jié)算單”一起粘貼。如有工資基數(shù)或分包單價變動，項目經(jīng)理必須要以書面的形式通知會計人員，以此作為結(jié)算的標準。月底所有就餐人員就餐數(shù)據(jù)必須打印一份以作備查。如正常借支，會計必須簽字證明。借支單填寫必須清楚整潔，嚴禁涂改，如有發(fā)現(xiàn)一律退回重新填寫。（如有疑問退回重新按報賬程序來執(zhí)行）。2．各項目經(jīng)理應監(jiān)督并配合財務人員嚴格遵守公司頒發(fā)的《會計制度》《工地財務管理實施條例》，如有特殊情況應及時向分公司財務部長反映，經(jīng)公司總經(jīng)理及財務經(jīng)理同意并簽審后才能按新制度執(zhí)行，項目經(jīng)理不得對駐地會計施加壓力并擅自修訂相關財務制度。：（1）項目經(jīng)理在審批工程款、其他收入時，應簽上“同意列收**金額姓名及年月日”字樣；（2）在審批個人借支業(yè)務時，應簽上“同意借支**金額、姓名及年月日”字樣；（3）項目經(jīng)理在審批費用報銷的業(yè)務時應簽上“同意報銷**金額、姓名及年月日”字樣；（4）項目經(jīng)理在審批貨已驗收入庫，款未付的報銷發(fā)票等，財務掛應付賬款的業(yè)務時，應簽上“同意掛帳**金額、姓名及年月日”字樣，以后還相應款項時簽“同意還款**金額、姓名及年月日”字樣；會計負責監(jiān)督并照此執(zhí)行。10．項目經(jīng)理應監(jiān)督所有工地上的營業(yè)外收入，如處理廢舊物資、經(jīng)理部工程進度獎金等應如實在財務室入賬，不得在工地上私自處理。，發(fā)票每張應簽字確認。（以工資為基礎），如有特殊情況應由總經(jīng)理同意或電話通知會計后出納才能予以借支，事后由會計及時找總經(jīng)理補辦手續(xù)。資金計劃表必須及時上傳分公司及總公司財務部。（三）工地項目上會計的職責及權限：1．會計的權限及職能：（1）會計人員必須對工地上所有財務信息嚴格保密，這是會計人員最基本的職責。（5）監(jiān)督好每一筆資金的流向是否符合手續(xù)，定期對出納員進行查庫，檢查是否賬實相符。2．會計業(yè)務處理：（1）出納與會計的交賬手續(xù)：，并登好相應的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬。（2）會計科目的分類參考“財務收支報表科目說明表”（附表）“會計科目余額表” （附件）三欄式明細賬分類可參考“內(nèi)部往來、其他應收款、應付賬說明”（附表）；會計核算參考“會計核算制度”（附表）。（4）承包班組承包結(jié)算賬務處理：。如有代領應有該員工的身份證復印件及親筆的“委托書”。月底根據(jù)設物部開出的出庫單及材料動態(tài)報表一次性分類匯總分攤進成本，賬務處理：借工程費用相關科目 貸：庫存材料。并定期協(xié)助設物部進行材料盤點，作到賬實相符，如賬實不符應查明原因。，應及時通知項目經(jīng)理、會計人員、和設物部主管對此事進行核實，證明情況屬實后，設物部才能補開入庫單，并注明其原由，經(jīng)項目經(jīng)理同意后方能報銷，會計必須監(jiān)督。，設物部應開“內(nèi)部材料調(diào)拔
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