【正文】 據(jù)銷貨方的需要和購貨合同的規(guī)定，先期預(yù)付給銷貨方的帶有定金性質(zhì)的資金，預(yù)付貨款的消除是依靠收到所采購的商品物資自動實現(xiàn)的。業(yè)務(wù)借款要求業(yè)務(wù)發(fā)生后一個星期內(nèi)到財務(wù)報銷處理，最遲不超過一個月，到期不能歸還時，將在經(jīng)辦人工資內(nèi)扣回，至報銷后歸還。在修車輛已完工未轉(zhuǎn)入完工未結(jié)算帳戶的，作完工未結(jié)算處理，由業(yè)務(wù)部負責人對在修車輛每星期清查一次，財務(wù)部每月清查一次，處理辦法與完工未結(jié)算工單處理辦法相同。事故車維修出廠時必須具備所有的索賠資料，資料不齊時不能出廠，否則將由事故車業(yè)務(wù)員承擔該車的維修費用，并從當月工資中扣除，直至收回全部款項再返回所扣工資。④其他人員擔保不超過未發(fā)放工資和工資儲備金的總和。銷售汽車發(fā)生的應(yīng)收款必須經(jīng)金融部門批準并直接轉(zhuǎn)入我公司帳戶的款項，有批準的文件和蓋章，要求提供原件核對。應(yīng)收帳款的信用標準：發(fā)生的修理、修配的帳款必須是機關(guān)單位、事業(yè)單位、企業(yè)，過去的付款記錄按期如數(shù)付清，與其他供貨單位關(guān)系良好，具備償債能力。 已轉(zhuǎn)交財務(wù)部而未收回的帳款，對本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經(jīng)濟信息。每日報送貨幣資金報表給予財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。（統(tǒng)一報銷時間）第四條 強化貨幣資金的保管和控制　　加強對貨幣資金、會計憑證、原始資料的管理，要依法建賬，及時核對貨幣資金賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進行檢查的制約機制。出納人員每一筆款項都應(yīng)以健全的會計憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；各項支出都有預(yù)算和定額控制執(zhí)行；要按國家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，購買材料和物品以及向單位支付的一切款項必須以轉(zhuǎn)帳的形式支付；銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應(yīng)當分工負責，不得由一人負責保管一個公司的全部銀行印鑒。經(jīng)過單位內(nèi)部各有關(guān)部門的認真研究、反復(fù)協(xié)商、綜合平衡修訂后，會計主管部門審核，最后由總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第二條 對貨幣資金的收入控制所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；每筆收入支出都要及時開票；要盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算款項要及時送存銀行；(限額以上)采用集中（財務(wù)部門）收款的方式，分散（單位或個人）收款要及時送交單位出納；不得坐支各項收入；出納員收妥每筆款項后應(yīng)在收款憑證上加蓋“銀行或現(xiàn)金收訖”章。各部門辦理各種業(yè)務(wù)退款，由交款的客戶憑身份證前來辦理，由于特殊情況不能前來，由業(yè)務(wù)員提供該客戶的身份證復(fù)印件和其銀行帳號由財務(wù)負責轉(zhuǎn)入客戶賬上。不符合審核程序不予支付資金，按規(guī)定實事求是報賬，不作假賬。第五條 實行統(tǒng)一財務(wù)管理，防范資金風險。要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生；從制度上對可能出現(xiàn)的財務(wù)風險和經(jīng)營風險加以防范和控制。 未送財務(wù)但已完工未結(jié)算的帳款。在信用期間內(nèi)：每月帳款必須在次月的20日前結(jié)清，最長不能超過二個月，超過二個月未付款或半年平均每月沒達到1000元的結(jié)算單位將停止掛帳結(jié)算。公司員工經(jīng)批準已辦理擔保手續(xù)，并沒有超過限額的款項。第八條 未送財務(wù)但已完工的完工未結(jié)算規(guī)定：除月結(jié)車輛手續(xù)齊全的保險車輛外，車輛完工及商品銷售后，必須辦理結(jié)算手續(xù)，責任人為業(yè)務(wù)員或銷售顧問，與我司有合約關(guān)系的單位修車時，可以記帳出廠，但送修單和工單必須在一個星期內(nèi)送財務(wù)結(jié)算，不能超過當月最后一天的結(jié)算日，否則，該單將按成本從業(yè)務(wù)員或銷售顧問的工資中扣除，當月不夠扣除則在下月工資中扣除，直到收回全部款項后再返回所扣工資。資料齊全出廠后必須在3天內(nèi)送至財務(wù)部做結(jié)算，超出3天未送財務(wù)部結(jié)算，則每輛車扣該業(yè)務(wù)員150元。第三章 其他應(yīng)收帳款的管理第九條 其他應(yīng)收帳款是指公司所發(fā)生的，除應(yīng)收銷貨款，應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付項目的其他各種應(yīng)收暫付款項。對于員工的個人借款，要求不超過個人儲備金，和未發(fā)放工資的總和?？铐楊A(yù)付后，要求采購部門加強監(jiān)督分析，并經(jīng)常與銷貨方保持聯(lián)系，以便能及時收到所訂的商品物資。第十二條 依據(jù)管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務(wù)部門管理，但應(yīng)接受財務(wù)部門正常的監(jiān)督管理，并配合財務(wù)部門做好各項稽核工作。采購環(huán)節(jié)分請購，報價，采購，驗收入庫四個環(huán)節(jié)?！顿忎N合同》應(yīng)按照《合同法》的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價總額、交付地點、驗收依據(jù)、違約責任等填寫齊全。采購人員憑《請購單或訂貨單》、《購銷合同》和《驗收單》，將采購的物資送交倉庫部門辦理驗收入庫手續(xù)。采購人員應(yīng)將收集到的、審批齊全的《請購單或訂貨單》、《購銷合同》、《驗收單》、《外購物資入庫單》、合法的增值稅發(fā)票（稅率必須為17％）等相關(guān)資料送交財務(wù)部門辦理付款程序，財務(wù)部門按照公司內(nèi)部付款審批手續(xù)，要求采購人員在辦理好相關(guān)的審批后，在接受單證進行審核付款。對于這種情況，要求兩個庫的管理員互相驗收，雙方月底做表交財務(wù)，以便調(diào)整。 銷售發(fā)出循環(huán)控制管理產(chǎn)品銷售管理應(yīng)遵循公司內(nèi)部專門的管理制度。存貨中殘廢品部分，由公司統(tǒng)一安排銷售，貨款繳至財務(wù)部。汽車銷售后，客戶提車，駛出公司，必須要有財務(wù)簽發(fā)的結(jié)算通知書。財務(wù)部門應(yīng)將盤點工作表、盤點情況匯總表、公司管理層的處理決定按照時間順序裝訂成冊，作為會計檔案進行妥善保管。第十九條如須我公司代銷產(chǎn)品必須先向總經(jīng)理報告代銷業(yè)務(wù)的范圍，同時由此項業(yè)務(wù)負責人參照存貨內(nèi)部控制制度組織幾家同種代銷業(yè)務(wù)的公司報價，報價時必須貨比三家，公司再擇優(yōu)錄取。銷售發(fā)出循環(huán) 產(chǎn)品銷售管理應(yīng)遵循公司內(nèi)部專門的管理制度，尤其是對賒銷業(yè)務(wù)，必需要得到公司銷售部門、總經(jīng)理的審批后，財務(wù)部門才能在銷售部門簽發(fā)的工單做結(jié)算，否則一律不允許財務(wù)部門對賒銷業(yè)務(wù)的工單做結(jié)算。付款循環(huán) 根據(jù)公司實際運作情況，要求委托方開票我公司付款前，一定要先和我公司具體負責此項目人員對帳。各固定資產(chǎn)使用部門設(shè)立專職或兼職管理員，負責固定資產(chǎn)具體管理。財務(wù)部按月與行政部核對，行政部按月和使用部門核對，以確保帳、卡、物、數(shù)量、金額相符。固定資內(nèi)部調(diào)撥，送交財務(wù)審核、總經(jīng)理審批。 ②依請購單填寫訂購單并與供貨商聯(lián)絡(luò)訂購事宜，按一般采購程序辦理。 固定資產(chǎn)驗收處理程序固定資產(chǎn)送達時，采購人員應(yīng)會同請購單位、辦公室共同清點數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與「購物申請單」相符。②固定資產(chǎn)驗收合格后，辦公室填制《固定資產(chǎn)驗收單》 并登記《固定資產(chǎn)管理臺賬》后。需要安裝的固定資產(chǎn)、還應(yīng)包括安裝費用。期末按固定資產(chǎn)帳面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于帳面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準備，計提的固定資產(chǎn)減值準備計入當期損益。 第二十六條 公司同時授予總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。第三十條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)： 1. 行政部根據(jù)申請計劃統(tǒng)一報價、采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。申請人與報價人、報價人與采購人、采購人與驗收人，驗收人與入庫人不得為同一個人。備品保管實行“三清、兩齊、三一致”即材料清，賬目