【正文】 務結束流程說明l 業(yè)務員銷售時要求客戶將貨款先交往財務，財務人員收到貨款后填制銷售出庫單，并審核完成后，由倉管員進行實物檢查并發(fā)貨。在銷售業(yè)務中，由于經(jīng)銷商可能存在現(xiàn)款現(xiàn)貨情況，為了使K3系統(tǒng)能在使用不同的策略時做出相應的管理我們考慮將銷售業(yè)務分成兩個類型，分別為：一般銷售、委托代銷銷售。經(jīng)營部業(yè)務員根據(jù)經(jīng)銷商需求填制銷售申請，經(jīng)過合同管理員審核后，交由經(jīng)營部倉管進行備貨；待經(jīng)銷商通過現(xiàn)金、電匯、匯票、轉帳等方式支付貨款后，經(jīng)營部財務根據(jù)現(xiàn)金繳款單（或銀行存款到帳通知單）和銷售申請開具銷售出庫單，倉管據(jù)此發(fā)貨，經(jīng)營部業(yè)務員（或發(fā)貨人員）確認后，向經(jīng)銷商發(fā)貨，實現(xiàn)銷售。 憑證格式：借：庫存商品品名 （紅字）借：應交稅金應交增值稅進項稅額 （紅字）貸：應付帳款應付公司貨款 （紅字）l 采購入庫單(紅字) 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入庫單模塊新增采購入庫單，根據(jù)退貨單和商品實物進行相應的填寫。l 財務人員根據(jù)采購退回業(yè)務填制紅字采購憑證，沖減應付帳款，填制完成后由財務主管進行審核。l 采購憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊新增憑證。B、如果采購入庫單的采購金額與發(fā)票金額相符，則按照發(fā)票制作采購憑證即可。l 采購發(fā)票到達時，財務人員應根據(jù)采購入庫單與發(fā)票制作憑證。l 采購憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊新增憑證。l 入庫單審核完成后，財務人員根據(jù)發(fā)票填制憑證，財務主管進行審核，以確認采購業(yè)務正式完成。在采購業(yè)務中，由于經(jīng)營部只使用倉存部分的采購入庫單，在業(yè)務上不存在采購發(fā)票的處理，因此發(fā)票與入庫單分別由總帳和倉存兩部分分別處理，造成業(yè)務處理上有一些差異。系統(tǒng)模塊關系圖如下： 業(yè)務流程圖編號：FL0101 業(yè)務名稱：總流程 功能域 編制 日期：2001/05/31 審核 日期財務模塊核算模塊倉存模塊該關系圖充分說明了TCL金能電池在使用K3系統(tǒng)各模塊時的關系及各模塊業(yè)務數(shù)據(jù)的走向，反映了企業(yè)在業(yè)務處理上的大體流程，并把業(yè)務與財務處理結合為一體，快捷的提供了完整、準確的數(shù)據(jù)信息，極大的方便了企業(yè)的管理、評估和決策。金蝶K/3系統(tǒng)提供的業(yè)務解決方案經(jīng)過多方面、長時間的實踐檢驗，能夠為企業(yè)提供相對標準的業(yè)務流程，幫助企業(yè)建立更加完善的管理環(huán)境。通過近一個月的討論研究，TCL金能電池有限公司實施金蝶K/3系統(tǒng)后的業(yè)務流程通過以TCL金能電池有限公司原業(yè)務流程為基礎設計并結合金蝶K/3系統(tǒng)業(yè)務處理流程而產(chǎn)生。第二節(jié) 采購業(yè)務在采購業(yè)務中，通常由母公司向經(jīng)營部供貨，并由母公司開具銷售出庫單及增值稅專用發(fā)票，經(jīng)營部根據(jù)收到的銷售出庫單，增值稅發(fā)票，將貨物入庫并由經(jīng)營部倉管開具經(jīng)營部的外購入庫單，驗收無誤后，交由經(jīng)營部會計制作會計憑證。采購業(yè)務總流程圖如下： 業(yè)務流程圖編號：FL0201 業(yè)務名稱：采購業(yè)務 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期發(fā)票先到的業(yè)務處理貨物先到的業(yè)務處理退貨處理采購業(yè)務結束采購業(yè)務開始采購發(fā)票先到還是貨物先到發(fā)票先到貨物先到一、 發(fā)票先到的業(yè)務處理該業(yè)務處理是指采購業(yè)務發(fā)生時，供應商由于種種原因先將發(fā)票開出，并先于采購商品到達企業(yè)。主要業(yè)務單據(jù)填制及關鍵工作操作說明l 采購收貨單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入庫單模塊新增采購收貨單。 憑證格式：借：庫存商品品名借：應交稅金應交增值稅進項稅額貸：應付帳款應付公司貨款二、 貨物先到的業(yè)務處理（暫估入庫）該業(yè)務處理是指采購業(yè)務發(fā)生時，采購商品在時間上先于發(fā)票到達企業(yè)。制作憑證分兩種情況：A、如果采購入庫單的采購金額與發(fā)票金額不符，則先按采購入庫單制作采購憑證，然后按照發(fā)票金額修改該發(fā)票相關的憑證，以確認采購業(yè)務正式完成。主要業(yè)務單據(jù)填制及關鍵工作操作說明l 采購收貨單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入庫單模塊新增采購收貨單，根據(jù)送貨單和商品實物進行相應的修改。 憑證格式：借：庫存商品品名借：應交稅金應交增值稅進項稅額貸：應付帳款應付公司貨款三、 采購退回流程該業(yè)務是指收到供應商的商品后，由于各種原因導致要退貨的業(yè)務。l 期末，供應商根據(jù)本月的實際發(fā)貨數(shù)及經(jīng)營部的退貨數(shù)匯總開銷售發(fā)票，經(jīng)營部收到供應商的發(fā)票后，則會將該發(fā)票作為該次采購入庫憑證的附件，這時應修改本張采購退貨憑證（及該發(fā)票相關憑證）的摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號。填制項目：單據(jù)頭中要求填制的項目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號、采購部門和業(yè)務員。在信用額度內賒銷或經(jīng)銷，由計劃員開據(jù)商品出庫單交客戶提貨人簽字，經(jīng)業(yè)務負責人批準，財務審核價格是否準確，是否在信用額度內，合格予以簽章，到倉庫提貨出庫。以下我們將根據(jù)不同的情況分析銷售業(yè)務流程。l 財務人員進行銷售發(fā)票的憑證處理，填制銷售憑證。l 銷售憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊，新增憑證。經(jīng)營部根據(jù)公司市場部批準的合同，結合經(jīng)銷商的要貨計劃，開具銷售出庫單（注明“委托代銷商品”字樣和鋪貨合同編號），并向經(jīng)銷商提供貨物，單據(jù)交由經(jīng)營部財務進行處理。l 當客戶來進行結算時，財務人員根據(jù)結算情況進行正常銷售出庫（委托代銷結算），結算可分為多次也可一次完成，根據(jù)結算填制銷售出庫單。單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數(shù)量、銷售單價、發(fā)出倉位。B、銷售憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊，新增憑證。主要業(yè)務單據(jù)填制及關鍵工作操作說明l 銷售退庫單 填制方法：在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入庫單模塊新增銷售退回單，要求根據(jù)銷售退回業(yè)務的需求如實的手工錄入。 憑證格式：借：應收帳款—客戶 （紅字）貸：主營業(yè)務收入品名 （紅字）貸：應交稅金應交增值稅銷項稅額 （紅字）四、 委托代銷退回流程該業(yè)務是指企業(yè)在委托代銷業(yè)務進行中，客戶因為各種原因要求退回所代銷的商品的業(yè)務。l 若在商品退回業(yè)務發(fā)生時，同時給該客戶進行發(fā)貨（換貨業(yè)