【正文】 ..所以，這是比較重要的危險(xiǎn)信號(hào)！C無論什么時(shí)候到貨，某雇員都負(fù)責(zé)將辨別性信息輸入存貨數(shù)據(jù)庫。當(dāng)然這也有特別，這種情況發(fā)生在大型企業(yè)成立專門“資金結(jié)算中心”或“資金處(部)”的情況下，即必須考慮現(xiàn)金的實(shí)質(zhì)接觸與記錄分離原則?？刂骗h(huán)境包括：誠信和道德觀。而答案A中，恰好暴露出公司管理的漏洞?！半娔X化信息管理系統(tǒng)合同期已滿的雇員的注冊賬目沒有立即取消”這一事項(xiàng)不但可能由“合同期已滿的雇員”本人產(chǎn)生舞弊行為，而且，最嚴(yán)重的是會(huì)讓“第三方”即其它在職職員所利用進(jìn)行舞弊從而謀取私利。這位雇員是從事對現(xiàn)金記錄的對帳工作還是既記帳又對帳？另外負(fù)責(zé)所有現(xiàn)金銷售工作他就一定能接觸現(xiàn)金嗎？現(xiàn)在大多數(shù)公司都是銷售和收款是職責(zé)分離的。阿迪特以下哪項(xiàng)控制薄弱環(huán)節(jié)最有可能導(dǎo)致舞弊的產(chǎn)生：A電腦化信息管理系統(tǒng)合同期已滿的雇員的注冊賬目沒有立即取消B負(fù)責(zé)現(xiàn)金記錄核對工作和銀行存款工作的雇員同時(shí)負(fù)責(zé)所有現(xiàn)金銷售C無論什么時(shí)候到貨，某雇員都負(fù)責(zé)將辨別性信息輸入存貨數(shù)據(jù)庫。上述的4個(gè)答案，我認(rèn)為ABD都有一定的可取之處，因?yàn)檫@些都是一種可以用來評(píng)價(jià)的內(nèi)部或外部標(biāo)準(zhǔn)，C是明顯不對的，雖然提到了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，但是，內(nèi)部審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)被組織內(nèi)部的管理層和內(nèi)部審計(jì)師所共認(rèn)，而不是由所在行業(yè)來代辦，這才會(huì)符合內(nèi)部審計(jì)的“內(nèi)部”原則。標(biāo)準(zhǔn)可以來自組織外部，比如說國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)規(guī)范；也可以來自組織內(nèi)部，例如內(nèi)部規(guī)定、規(guī)章制度，等等等等。不愧為是開檀始者，對實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的理解和使用看來應(yīng)深化展開利用，單從中文字面的詞義不能將英文的具體含義展開。對于】為什么？不報(bào)告向誰反映？如何降低和避免給機(jī)構(gòu)代來的風(fēng)險(xiǎn)存在。在審計(jì)結(jié)果的性質(zhì)和重大性程度足以給機(jī)構(gòu)帶來重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，審計(jì)執(zhí)行主管保留向高級(jí)管理層和審計(jì)委員會(huì)成員報(bào)告的權(quán)利?！緜€(gè)人理解，在雇員和雇主發(fā)生糾紛的時(shí)候，區(qū)分及認(rèn)定責(zé)任就有了所謂“善意”、“惡意”之分。”既然要評(píng)估董事會(huì)的道德氛圍為什么該題不將董事會(huì)列入內(nèi)審范圍？內(nèi)審評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)知識(shí)討論小橋下面引用由一華在200497持續(xù)監(jiān)督是持續(xù)進(jìn)行的，在事前、事中、事后都要有這個(gè)意識(shí)。7306來自:以下哪項(xiàng)是為了反饋審計(jì)部門工作效果而設(shè)的？適當(dāng)監(jiān)督適當(dāng)培訓(xùn)內(nèi)部檢查外部檢查答案：134理由是實(shí)務(wù)公告中質(zhì)量項(xiàng)目包括這三種。小橋樂之源四個(gè)選項(xiàng)中前三個(gè)選項(xiàng)是關(guān)于計(jì)算機(jī)審計(jì)的具體審計(jì)技術(shù)，而選項(xiàng)D是程序而不是技術(shù)，應(yīng)首先排除?！　　g迎廣大考友在此發(fā)貼討論、交流。給考友提供一個(gè)相關(guān)知識(shí)的討論區(qū)，便于知識(shí)的集結(jié)與統(tǒng)一。附求助發(fā)貼模式:[求助]（整體測試法）　而前三個(gè)選項(xiàng)中只有綜合測試應(yīng)用程序中（也稱整體測試法）允許對系統(tǒng)的功能進(jìn)行持續(xù)的測試，因此對被測試的程序在使用的整個(gè)期間里提供了更大的保證您意見是對的。我覺得1不應(yīng)該選上，因?yàn)轭}目問的是為了反饋審計(jì)部門的工作效果而設(shè)的，那就應(yīng)該是事后的控制，而1屬于事中控制。等級(jí):巴金的故鄉(xiāng)鑒定:為了保證遵守內(nèi)審標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)方案。10:31:00發(fā)表的內(nèi)容:請問小橋及各位大俠：雇主惡意原則是何意,這是在指定用書中提到的，但中英文對照PART1中的P188頁，提到了“雇員善意原則”、“雇主善意原則”、“雇主惡意原則”。在原題目中“雇員的解聘或其他懲戒可以被以下各項(xiàng)所限制，除了……”，題意可運(yùn)用排除法理解為雇員的解聘或其他懲戒受哪些限制，由此可排除A/C/D，選B。kelland_liu熟我學(xué)術(shù)淺薄不知實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)的目的何在？請專家解讀講解/謝謝！【】報(bào)告是審計(jì)人員的職責(zé),向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和高層管理報(bào)告,否則就是審計(jì)人員的失職!由管理層決定采取措施以降低風(fēng)險(xiǎn),或者不采取措施接受風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)公告原文如下：，解決一些具體的管理問題。kelland_liu的困惑，首先請反復(fù)整體閱讀該段文字并進(jìn)行理解。而是審計(jì)執(zhí)行主管在和管理層交換意見的時(shí)候，如果不能達(dá)成一致見解，那么審計(jì)執(zhí)行主管有向管理高層報(bào)告的權(quán)利。學(xué)疏淺薄望多指點(diǎn)迷津。標(biāo)準(zhǔn)具有兩重性，一方面，它是負(fù)擔(dān)經(jīng)營責(zé)任的部門或人員開展工作的規(guī)范，另一方面，它也是內(nèi)部審計(jì)師用于評(píng)價(jià)這些工作或活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)和尺度。至于ABD中，我認(rèn)為B是最優(yōu)答案。經(jīng)理定期將庫存記錄手頭現(xiàn)有的貨物進(jìn)行比較D由于人手短缺以及優(yōu)先考慮對的利益沖突，旨在核實(shí)永續(xù)庫存系統(tǒng)的實(shí)物清點(diǎn)安排經(jīng)常推遲蟲子答案應(yīng)該是B，相比其他三項(xiàng)，B是最有可能導(dǎo)致舞弊的產(chǎn)生白頭翁求助斑竹：報(bào)考《內(nèi)部審計(jì)在治理風(fēng)險(xiǎn)和控制中的作用》《實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)》應(yīng)該看什么書？到現(xiàn)在一眼沒看，又沒有工作基礎(chǔ)，后面應(yīng)該怎樣安排時(shí)間？還有希望嗎？大家千萬別笑話人家nmglixA電腦化信息管理系統(tǒng)合同期已滿的雇員的注冊賬目沒有立即取消最有可能導(dǎo)致舞弊的產(chǎn)生Jj我也選B亦夢我傾向于選A一華我認(rèn)為選B第二頁亦夢特別希望一華能夠答復(fù)！Nmglix若是最有可能導(dǎo)致舞弊的產(chǎn)生選B若是存在重大控制風(fēng)險(xiǎn)，最有可能導(dǎo)致重大損失的選A單從舞弊一詞選B3225005從表面上來看，答案B最具誘惑性，也許很多朋友對現(xiàn)金問題可能太過于敏感了。因此、答案A所披露的事項(xiàng)最為嚴(yán)重?！半娔X化信息管理系統(tǒng)合同期已滿的雇員的注冊賬目沒有立即取消”這一事項(xiàng)不但可能由“合同期已滿的雇員”本人產(chǎn)生舞弊行為，而且，最嚴(yán)重的是會(huì)讓“第三方”即其它在職職員所利用進(jìn)行舞弊從而謀取私利。替代資源、法律和規(guī)章制度不屬于控制環(huán)境。hattie33下面引用由阿迪特在2004911經(jīng)理定期將庫存記錄手頭現(xiàn)有的貨物進(jìn)行比較－－－不是危險(xiǎn)信號(hào)！D由于人手短缺以及優(yōu)先考慮對的利益沖突，旨在核實(shí)永續(xù)庫存系統(tǒng)的實(shí)物清點(diǎn)安排經(jīng)常推遲－－－又是個(gè)時(shí)間的延遲問題，也是可能不等于立馬要出事兒！理由同A。大家討論討論。,這個(gè)觀點(diǎn)實(shí)際告訴我們,，沒有立刻注銷就一定產(chǎn)生舞弊的可能嗎？　　而答案B中,這個(gè)職員不需要合謀就可以達(dá)到舞弊目的,你說哪個(gè)是最佳答案.　　亦夢的觀點(diǎn),其實(shí)是假設(shè)在一般的公司中不會(huì)出現(xiàn)B的這種職責(zé)分工,所以認(rèn)為不可能,這種作題思維方式是不可取的,因?yàn)轭}目是在考查在條件假設(shè),也就是說在某種條件下,是否會(huì)出現(xiàn)某種結(jié)果,考查結(jié)果的可能性問題。3225005，你這種“答案B最具誘惑性，也許很多朋友對現(xiàn)金問題可能太過于敏感了”的觀點(diǎn)我不同意。以上建議謹(jǐn)供參考。資金是生命，出納負(fù)責(zé)銀行與現(xiàn)金收付，是企業(yè)的門戶。a沒錯(cuò)，只是不如b更狠而已。Nmglix某公司最近發(fā)現(xiàn)就業(yè)申請中存在虛假信息。在招聘錄用之前，公司沒有與有關(guān)教育機(jī)構(gòu)核實(shí)應(yīng)聘對象的教育背景；III．只有I和II是對的；C．公司沒有要求應(yīng)聘對象將其署名申請表進(jìn)行合法鑒證；這一點(diǎn)，個(gè)人有不同意見：就算應(yīng)聘對象將其署名申請表進(jìn)行鑒證，也不能說明其資料是完全真實(shí)的。下列陳述中，哪些不屬于利用“紅旗”作為舞弊信號(hào)時(shí)所遇到的相應(yīng)困難？；；；，因而無法對審計(jì)產(chǎn)生積極影響。危險(xiǎn)信號(hào)并非作為審計(jì)業(yè)務(wù)正常內(nèi)容來收集；，因而無法對審計(jì)產(chǎn)生積極影響。于是，內(nèi)部審計(jì)師對招聘程序進(jìn)行了審計(jì)。在招聘錄用之前，公司沒有核證應(yīng)聘對象的長期工作經(jīng)歷。xubin_0531我認(rèn)為應(yīng)該3選項(xiàng)更有道理。例領(lǐng)導(dǎo)、管理層、外部審計(jì)師以及內(nèi)部審計(jì)師在創(chuàng)建適當(dāng)?shù)目刂七^程中起著重要作用。以下哪些內(nèi)容代表了控制系統(tǒng)中存在的薄弱環(huán)節(jié)？I．》，有這么一句“機(jī)構(gòu)應(yīng)該審慎度事，避免將實(shí)質(zhì)性的自主權(quán)授予機(jī)構(gòu)知道或通過審慎度事應(yīng)該知道有違法亂紀(jì)企圖的人員”！公司應(yīng)該對所有職位的申請人進(jìn)行篩選，以尋找關(guān)于申請人犯錯(cuò)記錄，尤其是在機(jī)構(gòu)所在行業(yè)犯錯(cuò)記錄的證據(jù)！我認(rèn)為，此問題大家爭議的焦點(diǎn)是第一個(gè)備選答案上，我不認(rèn)為這是排斥選項(xiàng)。合規(guī)性考慮方面它們都應(yīng)該納入的。hattie33管理層計(jì)劃、組織和領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施大量的活動(dòng)以合理確保組織的目標(biāo)和目的得以實(shí)現(xiàn)。高層管理者的首要職責(zé)是：A．建立和保持組織文化；B．審核財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性；C．確保外部審計(jì)師和內(nèi)部審計(jì)師監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過程系統(tǒng)的管理；D．實(shí)施和監(jiān)督由董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制amp。高層管理者的首要職責(zé)是：A．建立和保持組織文化；B．審核財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性；C．確保外部審計(jì)師和內(nèi)部審計(jì)師監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過程系統(tǒng)的管理；D．實(shí)施和監(jiān)督由董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制。amp。答案C不正確，管理高層的作用是監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過程系統(tǒng)的建立、管理和評(píng)估（）。某牙齒保險(xiǎn)公司已實(shí)施電子保險(xiǎn)索賠提交程序，它擔(dān)心的是，牙醫(yī)們在為子虛烏有的服務(wù)申請保險(xiǎn)索賠。向牙醫(yī)進(jìn)行函證，核實(shí)向保險(xiǎn)公司提交的保險(xiǎn)索賠申請的確切性質(zhì)；D．信息系統(tǒng)工作人員以及電腦用戶可能都能獲得接觸資產(chǎn)的途徑；B．我認(rèn)為應(yīng)該選C,答案是D。管理報(bào)告的出具總是不及時(shí)；C．舞弊最經(jīng)常通過以下哪種方式得到發(fā)現(xiàn)：A．以突然襲擊方式對程序或部門開展審計(jì)或?qū)彶?。以下哪種情形是管理層發(fā)生舞弊最可能出現(xiàn)的跡象？A．在本行業(yè)中收益較低。管理報(bào)告的出具總是不及時(shí)；－－不是最有利益的，時(shí)間上的不及時(shí)不代表立馬就有奴既得利益。－－收益已然較低了，偷食也得找個(gè)厚實(shí)點(diǎn)兒的飯碗吧。存在相關(guān)關(guān)系，此增彼漲，有點(diǎn)兒“重金之下，必有勇夫”的意思。某牙齒保險(xiǎn)公司已實(shí)施電子保險(xiǎn)索賠提交程序，它擔(dān)心的是，牙醫(yī)們在為子虛烏有的服務(wù)申請保險(xiǎn)索賠。證明其得到履行？？？感覺不是最有效最客觀的證據(jù)。排除！D．具有跟蹤并且映射的應(yīng)用程序軟件等。所以，選D。√以人工手段超越計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制的現(xiàn)象難以被發(fā)現(xiàn)；D．費(fèi)我玉手，再請各位和我一同關(guān)注下面這些內(nèi)容：在電子商務(wù)情況下，舞弊內(nèi)審師應(yīng)該注意以下情況：未經(jīng)授權(quán)的資金流動(dòng)，如移交司法裁判的資金很難返還重復(fù)支付拒絕簽發(fā)或接收訂單，接收貨物或支付款項(xiàng)特例報(bào)告是否有人閱讀數(shù)字簽名是否用于所有的交易？誰可以授權(quán)？誰能獲取？防止病毒和黑客襲擊（歷史文檔、工具使用）是否能通行權(quán)定期檢查？當(dāng)人員變動(dòng)時(shí)是否及時(shí)修訂？未經(jīng)授權(quán)人員介入交易的歷史記錄D－－在計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)中更容易超越控制措施。前蘇聯(lián)的高中生不是也沖破了老美的計(jì)算機(jī)層層控制網(wǎng)嗎？再深入或者專業(yè)的術(shù)語，我也講不清了，原理應(yīng)該是這樣的吧。解題思路：負(fù)責(zé)現(xiàn)金銷售和現(xiàn)金記錄兩項(xiàng)應(yīng)該分離的工作由同一個(gè)人負(fù)責(zé)，缺乏監(jiān)督，最容易出現(xiàn)舞弊,選項(xiàng)Ａ和Ｄ也可能發(fā)生舞弊，但可能性沒有選項(xiàng)Ｂ大。－－公布的答案？？？我不同意選D。退一步說，就算我暫不鉆這個(gè)牛角尖！就算這個(gè)“銀行對帳單”＝“銀行調(diào)節(jié)表”，一個(gè)人不能做不相容的同一項(xiàng)工作。銀行表問題屬于發(fā)現(xiàn)性控制，而銷售確認(rèn)問題屬于時(shí)時(shí)發(fā)生的動(dòng)態(tài)控制弱點(diǎn)。很多習(xí)題的答案不一致的確需要探討。21:33:00發(fā)表的內(nèi)容:HATTIE，理不辯不明。但同時(shí)，結(jié)果也許只是是最優(yōu)和次優(yōu)的答案的區(qū)別而不是對與錯(cuò)的區(qū)別”8209565求助[求助]內(nèi)審網(wǎng)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)模擬1,第35題如果在支付貨款前驗(yàn)收報(bào)告與采購訂單和發(fā)票不相符,最可能是以下哪個(gè)原因:A. 可能從未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商處購貨B. 沒有取得可得到的購貨折扣C. 不及時(shí)的采購造成采購短缺和存貨過度供給D. 貨款可能在未收到貨物之前就已經(jīng)支付答案是:D,不明其題意,請分析求助[求助]本題我選C，公司是一家通過私人卡車公司運(yùn)輸產(chǎn)品的批發(fā)商。為了確定是否給予了不當(dāng)折扣，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)：；“在途存款”；；。本題我選D例題5內(nèi)部審計(jì)師將業(yè)務(wù)記錄于工作底稿，工作底稿可以包括控制調(diào)查問卷、流程圖、問題清單以及敘述性的描述。本題我選D例題7審計(jì)師通過測試性數(shù)據(jù)，檢驗(yàn)一套電算化支付系統(tǒng)對正常和非典型交易類型的正常時(shí)間和超時(shí)計(jì)算結(jié)果。本題我選D例題10在一次審計(jì)中，內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一個(gè)陰謀，某零售企業(yè)的倉庫經(jīng)理和采購代理將約$500,000的商品運(yùn)出自己的倉庫并出售給第三方。內(nèi)部審計(jì)師可能使用計(jì)算機(jī)模擬來評(píng)價(jià)公司的鋼材采購職能的:；；；。B．4和7；D．4和6。B向供應(yīng)商的付款必須使用經(jīng)批準(zhǔn)的支票。解題思路：。本題我不明的是:C項(xiàng)說的是需要審查經(jīng)理以外的支票簽字人員,那么經(jīng)理本人就不需要審查了?還是我錯(cuò)誤理解了題意?請指導(dǎo)!hattie33試答：8209565第28題作為證實(shí)應(yīng)付賬款清單而使用的分析性程序,以下哪項(xiàng)描述最為恰當(dāng)?A.比較從抽取的債權(quán)人收回的函證結(jié)果與應(yīng)付賬款總賬－－－與債權(quán)類詢證相比，債務(wù)類的函證不可靠。我也當(dāng)運(yùn)動(dòng)下大腦！求助[求助]不及時(shí)的采購造成采購短缺和存貨過度供給D.B.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該向行政副總裁報(bào)告答案是A,對向首席執(zhí)行官報(bào)告我認(rèn)同,但不應(yīng)與董事會(huì)接觸這句話是否對?－－－我是這樣想的，題目如果加個(gè)定語“董事會(huì)成員”可能就嚴(yán)謹(jǐn)些了。阿迪特8209565：某經(jīng)理填制并簽發(fā)了一張支票給虛構(gòu)的供應(yīng)商付款，然后將款項(xiàng)寸入其個(gè)人銀行帳戶。C經(jīng)理以外的支票簽字人員只有在已批準(zhǔn)的發(fā)票和已填制好但未簽字的支票都提交上來，并對其進(jìn)行了審查后，才能簽發(fā)支票。中沒有說明審查經(jīng)理以外的支票簽字人員，“并對其進(jìn)行了審查”是指已批準(zhǔn)的的未簽字的支票。管理層確立標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)行業(yè)基準(zhǔn)和最佳實(shí)務(wù)來確立不知我的理解是否正確，請指教。以下哪種情形是管理層發(fā)生舞弊最