關(guān)于我國(guó)中小企業(yè)融資渠道問(wèn)題分析-wenkub
2023-04-11 01:00:45 本頁(yè)面
【正文】 相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)為固定資產(chǎn)原值300萬(wàn)元以下和年利潤(rùn)30萬(wàn)元以下1988年規(guī)定凡產(chǎn)品比較單一的企業(yè)，如鋼鐵聯(lián)合企業(yè)、煉油廠、手表廠、水泥廠等按生產(chǎn)能力劃分；一些企業(yè)，如發(fā)電廠、棉紡廠，習(xí)慣上以生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)劃分；對(duì)于產(chǎn)品和設(shè)備比較復(fù)雜的企業(yè)，以固定資產(chǎn)原值為標(biāo)準(zhǔn)1999年以銷售收入和資產(chǎn)總額作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，參與劃分的企業(yè)基本包括所有行業(yè)各種所有制形式的工業(yè)企業(yè)。定量界定涉及的指標(biāo)主要有以下三類，即雇員人數(shù)、資本規(guī)模和年均經(jīng)營(yíng)額。近幾年來(lái)由于種種原因，許多中小企業(yè)的發(fā)展陷入停滯不前甚至破產(chǎn)的境地。造成這一問(wèn)題的主要原因之一，就是中小企業(yè)融資難的問(wèn)題得不到很好的解決。世界各國(guó)三類指標(biāo)的上限及下限各不相同，而且同一國(guó)家在不同時(shí)期的指標(biāo)區(qū)間也不相同。其中，年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5億元以下、5000萬(wàn)元以上的為中型企業(yè)，年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5000萬(wàn)元以下的為小型企業(yè)。因此，如何有效地利用融資渠道進(jìn)行融資就成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門一項(xiàng)及其重要的基本活動(dòng)。二、當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及其原因（一）企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查 實(shí)例來(lái)源：鄭海章，《中小企業(yè)融資問(wèn)題調(diào)查》，中國(guó)中小企業(yè)，2003—（3）根據(jù)日前對(duì)沈陽(yáng)市及鞍山市、海城市（縣級(jí)市）、營(yíng)口市、大石橋市（縣級(jí)市）、大連等遼南五市縣中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀的調(diào)查，了解到中小企業(yè)融資難，難融資的問(wèn)題確實(shí)存在，這是一個(gè)不能回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。這也反映了整個(gè)中國(guó)的絕大多數(shù)中小企業(yè)的呼聲。大石橋榮興耐火材料公司生產(chǎn)的顆粒鎂產(chǎn)品，是國(guó)家重點(diǎn)高科技項(xiàng)目，現(xiàn)已簽訂200多個(gè)合同，因當(dāng)?shù)劂y行無(wú)權(quán)審批大額貸款，從2001年11月開(kāi)始申請(qǐng)，到2002年9月才得到工商銀行1700萬(wàn)元貸款。因進(jìn)口設(shè)備海關(guān)監(jiān)控5年，5年之內(nèi)，進(jìn)口設(shè)備不能作為貸款抵押物，海關(guān)也不給出申貸手續(xù)，外方要求到大連外資銀行申請(qǐng)貸款，中方不同意，結(jié)果拖到現(xiàn)在，企業(yè)的申請(qǐng)貸款要求，一直得不到解決。由于中小企業(yè)找不到擔(dān)保人，銀行就不能給予貸款支持６．中小企業(yè)負(fù)擔(dān)重，費(fèi)用高。（二） 中小企業(yè)融資困難的原因1． 中小企業(yè)自身的問(wèn)題（１）缺乏自我積累機(jī)制和自我積累意識(shí)。（３）賬表不清，財(cái)務(wù)管理混亂。（４）企業(yè)資產(chǎn)信用嚴(yán)重不足，拿不出足量可供抵押的財(cái)物。中小企業(yè)普遍存在誠(chéng)信度不高的問(wèn)題，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)的多，完全真實(shí)的少，缺少以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性為前提的道德信用，不具備獲得銀行貸款的基本條件。2．融資體制不健全，融資渠道不暢通（１）無(wú)論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)外，中小企業(yè)利用股票和公司債券都受到現(xiàn)行制度的種種限制，這使得中小企業(yè)的資金來(lái)源非常狹窄，它們基本上只能依賴非正式資金市場(chǎng)，以內(nèi)部集資、借款吸收資金為主。目前對(duì)中小企業(yè)開(kāi)放的風(fēng)險(xiǎn)投資基金僅僅限于高科技企業(yè)，而廣大中小企業(yè)的發(fā)展仍然陷于資本不足的困境當(dāng)中。零售與批發(fā)相比，不僅交易成本高，而且銀行對(duì)中小企業(yè)貸款還需要承擔(dān)一定的機(jī)會(huì)成本，從而在操作上容易產(chǎn)生信貸歧視，使中小企業(yè)在與大中企業(yè)的金融政策競(jìng)爭(zhēng)中處于更加弱勢(shì)地位。２．發(fā)展企業(yè)的票據(jù)市場(chǎng)。因?yàn)槲覈?guó)銀行對(duì)企業(yè)的商業(yè)票據(jù)不信任，而企業(yè)應(yīng)收賬款多是“三角債”，有收不回來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不像國(guó)外企業(yè)的應(yīng)收賬款可以及時(shí)得到清償。１．徹底清除“所有制成分論”思想。對(duì)于新辦的中小企業(yè)，可給予一定年限的稅收減免；對(duì)于新辦的高科技中小企業(yè)，稅收減免年限可適當(dāng)延長(zhǎng)。政府和企業(yè)主管部門要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)破產(chǎn)兼并的管理力度，減輕或消除對(duì)保護(hù)銀行債權(quán)的負(fù)面影響，不斷提高全社會(huì)的整體信用程度，強(qiáng)化借貸觀念，增強(qiáng)企業(yè)還貸意識(shí)，保障銀行信貸資產(chǎn)的安全與完整。例如，北京市商業(yè)銀行于2001年初推出了支持中小企業(yè)發(fā)展的小巨人計(jì)劃。商業(yè)銀行應(yīng)細(xì)化客戶需求，為中小企業(yè)提供個(gè)性化，有差別的服務(wù)。如北京市商業(yè)銀行推出的針對(duì)中小企業(yè)的個(gè)性化、差別化服務(wù)，不斷滿足了中小企業(yè)各種融資服務(wù)需求。（２）調(diào)整充實(shí)信貸管理人員，提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)信貸人員
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