【正文】 5屆畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）第一章 引言中小企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)格局中占有非常重要的地位，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。因此，各國(guó)政府都十分重視中小企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)間加大整合和兼并的力度在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)面前，中小企業(yè)應(yīng)該拋棄傳統(tǒng)保守的思想觀念，把企業(yè)的現(xiàn)實(shí)生存和未來(lái)發(fā)展放在首要位置，通過(guò)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、強(qiáng)弱互補(bǔ)、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合等方式，在解決融資困難的同時(shí)，最大限度地實(shí)現(xiàn)管理、技術(shù)、市場(chǎng)、人才、信息、物流等資源共享和優(yōu)化配置，增強(qiáng)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。協(xié)會(huì)或聯(lián)盟內(nèi)的會(huì)員共同出資成立一個(gè)互助管理基金，主要用于解決會(huì)員間資金短缺時(shí)的困難。以規(guī)范管理拓寬民間資本市場(chǎng)，使民間融資合法化正視地方金融機(jī)構(gòu)和民間借貸市場(chǎng)的合法化和存在的合理性和必要性，進(jìn)一步解放思想，勇于創(chuàng)新，大力發(fā)展地方性金融機(jī)構(gòu)和逐步放開(kāi)民間借貸市場(chǎng)，拓寬中小企業(yè)直接融資的渠道。政策性銀行主要解決中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期發(fā)展過(guò)程中和固定資產(chǎn)投資等方面對(duì)中長(zhǎng)期貸款的需求，對(duì)該類企業(yè)發(fā)放免息、低息和貼息貸款。尤其是在目前小企業(yè)生存艱難的環(huán)境下，政府應(yīng)該盡快出臺(tái)相關(guān)的優(yōu)惠和減免的具體政策，放大政府的輸血功能并“放水養(yǎng)魚(yú)”。擔(dān)保資金實(shí)行政府財(cái)政啟動(dòng)，各方出資，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享。形成一個(gè)以政府擔(dān)保為主，其他擔(dān)保形式并存的中小企業(yè)信貸擔(dān)保體系。并可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考慮：首先，要?jiǎng)澐种行∑髽I(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)，明確中小企業(yè)的界定方法。構(gòu)建完善的政策和法律保障體系我國(guó)雖然對(duì)中小企業(yè)發(fā)展制定并出臺(tái)了一系列的政策和法規(guī)支持，但是從現(xiàn)實(shí)的情況看來(lái)明顯滯后于中小企業(yè)發(fā)展的步伐和需求，特別是在法律方面，現(xiàn)有的針對(duì)中小企業(yè)的法律條文如《中小企業(yè)促進(jìn)法》以及與之相關(guān)的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》等法律條文，雖然在一定程度上保護(hù)了中小企業(yè)的利益，促進(jìn)了其發(fā)展，但這些條文在針對(duì)中小企業(yè)融資這一切實(shí)問(wèn)題上沒(méi)有相應(yīng)的具體措施。造成中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是多方面的，既有歷史的，也有現(xiàn)在的，既有內(nèi)因。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)占到了全部工商企業(yè)登記注冊(cè)數(shù)量的99％，而工業(yè)總產(chǎn)值和利稅也分別占到了60％和50％，每年出口創(chuàng)匯率更是達(dá)到了驚人的68％，并且消化吸收了75％的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。國(guó)家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)擔(dān)保行業(yè)法律規(guī)定的制定、全國(guó)范圍的擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管以及最終再擔(dān)保。應(yīng)當(dāng)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持力度，從市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收、資信共享等方面提供支持。，構(gòu)建信用擔(dān)保體系是條件在我國(guó)目前中小企業(yè)信用透明度不高的情況下，通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保服務(wù)，是解決中小企業(yè)融資難的重要條件。民間信貸主體是地方性的信用社。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，在發(fā)展初期，非正式金融市場(chǎng)和非正式金融機(jī)構(gòu)所起的作用往往高于正式的金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)。，大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)是關(guān)鍵大銀行很難做小貸款是世界的通例，完全依靠我國(guó)國(guó)有四大銀行的商業(yè)信貸途徑支持中小企業(yè)發(fā)展是不可能的。私有企業(yè)往往在創(chuàng)業(yè)之初，缺乏資金，靠親朋好友等湊錢(qián)，很多情況下，沒(méi)有明確的契約，甚至是借貸還是出資都不明確，為今后企業(yè)的發(fā)展埋下了隱患，嚴(yán)重地影響了企業(yè)的發(fā)展。對(duì)于歷史上形成的集體企業(yè)，要通過(guò)清產(chǎn)核資，分析投資關(guān)系、歷史演變過(guò)程等，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求加以規(guī)范；對(duì)于新建立的企業(yè)，從一開(kāi)始就要明確投資關(guān)系，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求設(shè)立，避免產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清。而國(guó)有商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間是絕對(duì)不可能形成這種關(guān)系的。我國(guó)現(xiàn)有的以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體的高度集中和壟斷的金融體制，“天生”就不適合，也不可能為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。特別是在國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)企業(yè)化改革的今天，中小企業(yè)當(dāng)前所面臨的融資困境在某種程度上可以說(shuō)是自身信用缺乏的必然結(jié)果。產(chǎn)權(quán)的不明晰使這類中小企業(yè)無(wú)法將產(chǎn)權(quán)進(jìn)行抵押，即使是發(fā)展前景再好的企業(yè)，也很難從銀行獲得貸款支持，同時(shí)，由于這類企業(yè)內(nèi)部融資能力有限，所以發(fā)展資金不足將長(zhǎng)期困擾著這些企業(yè)。這些企業(yè)創(chuàng)立的初期大都沒(méi)有確立明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，不清晰的產(chǎn)權(quán)使眾多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間之后缺乏后繼資金的支持，在內(nèi)部融資不足的情況下，地方政府便以行政方式強(qiáng)令地方中小金融機(jī)構(gòu)（城市銀行、信用社等）給予資金支持。按照這樣的條件，絕大多數(shù)中小企業(yè)是不可能發(fā)行股票或債券的，因此，我國(guó)中小企業(yè)要想通過(guò)資本市場(chǎng)籌到資金可以說(shuō)是難之又難、少之又少的。、債券融資滿足不了中長(zhǎng)期的有效需求與銀行信貸相比，資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的開(kāi)放程度更低，正規(guī)的股票債券融資渠道滿足不了中小企業(yè)的多層次的直接融資需求。而在獲得人民幣短期貸款方面，%、%%的企業(yè)分別是通過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社與城市合作商業(yè)銀行獲得的。這種狀況不僅給我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn)和再生產(chǎn)的資金所需帶來(lái)困難，而且會(huì)失去許多市場(chǎng)機(jī)會(huì)，在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。目前，我國(guó)中小企業(yè)主要靠?jī)?nèi)部自我積累融資，滾雪球式發(fā)展。一、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題1997年以來(lái)，我國(guó)宏觀金融政策已經(jīng)開(kāi)始為中小企業(yè)拓寬融資空間。針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，分析其原因，指出要解決這個(gè)問(wèn)題，就必須進(jìn)行制度創(chuàng)新，重建信用，加快金融深化，大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)等。中小企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的活動(dòng)源泉和持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要支持力量，在擴(kuò)大就業(yè)、提供社會(huì)服務(wù)、推動(dòng)科技發(fā)展、支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。中小企業(yè)融資的總規(guī)模有了很大提高，融資結(jié)構(gòu)也發(fā)生了很大的變化，但從目前的融資渠道與融資方式來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)的融資仍存在很大制約。在全部資金來(lái)源中，%，其中城鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)自籌高達(dá)93%，%，股份制經(jīng)濟(jì)達(dá)53%。盡管中小企業(yè)在創(chuàng)辦時(shí)大部分資金來(lái)源于自我積累和自籌，但是仍有50%以上的企業(yè)離不開(kāi)金融機(jī)構(gòu)的貸款，在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程和擴(kuò)大投資時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的需求更加強(qiáng)烈。也就是說(shuō)，與其他融資渠道相比，中小企業(yè)得到銀行貸款的可能性更大一些。中小企業(yè)需要與其資本結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的資本市場(chǎng)。二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析造成我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因是比較復(fù)雜的，既有中小企業(yè)自身內(nèi)部的原因，也有社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境外部的原因。隨著幾年前中央政府開(kāi)始對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行治理整頓，許多不規(guī)范的中小金融機(jī)構(gòu)被撤掉，我國(guó)眾多的中小企業(yè)很快便陷入了融資困境。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者普遍素質(zhì)不高，企業(yè)公信力不足，信用水平低下是影響中小企業(yè)融資的另一個(gè)內(nèi)部原因。因?yàn)槠髽I(yè)化改制之后的商業(yè)銀行必須按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，以自身效益最大化為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，沒(méi)有義務(wù)再去承擔(dān)各級(jí)政府的所謂“政策性”責(zé)任，不問(wèn)效益地為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。這是由我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)決定的。同時(shí)，隨著近幾年銀行企業(yè)化改革力度的加大，四大國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行了重大調(diào)整，上收了信貸管理權(quán)限，極大地削弱和限制了基層商業(yè)銀行向中小企業(yè)拓展業(yè)務(wù)的能力。其次是大家認(rèn)為產(chǎn)權(quán)關(guān)系最清楚的私有企業(yè)，其實(shí)產(chǎn)權(quán)關(guān)系也并不像想象的那樣“小蔥拌豆腐”。民營(yíng)企業(yè)發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的例子不在少數(shù)。要解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題，重要的辦法就是加大我國(guó)銀行體制的創(chuàng)新，大力發(fā)展面向中小企業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)，將民間金融作為中小企業(yè)融資的重要補(bǔ)充。日本很重視利用民間金融，專門(mén)為中小企業(yè)融資的民間金融機(jī)構(gòu)有相互銀行、信用金庫(kù)、信用合作社等。這類銀行的定位較為靈活，與中小企業(yè)信息相通，與中小企業(yè)一同成長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及背景信息較為熟悉，信用調(diào)查成本相對(duì)較低。但我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在發(fā)展過(guò)程中也面臨一系列的問(wèn)題：比如說(shuō)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本來(lái)源渠道單一；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)等。不僅要設(shè)立政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，更重要的是制定相關(guān)鼓勵(lì)政策，吸引民間資本積極參與組建各種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)擔(dān)保公司和互助擔(dān)保基金，形成以政府為主導(dǎo)、發(fā)揮各方面的積極性、多家共存的局面。由此而來(lái)形成“一體三層”的擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)，共同解決困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的融資難問(wèn)題，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)已經(jīng)日益成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支主力軍。也有外因。特別是在金融信貸、融資引資方面更是缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和保護(hù)措施。其次，要明確各類金融機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)信貸制度中的作用和功能，制定中小企業(yè)貸款的具體管理方法和鼓勵(lì)措施。成立多種形式的信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開(kāi)辟多種渠道籌集擔(dān)?；?；由政府、社會(huì)中介組織、企業(yè)和銀行共同建立中小企業(yè)貸款擔(dān)保基金，建立政府貸款擔(dān)?；?，為經(jīng)過(guò)其評(píng)估發(fā)展良好的中小企業(yè)提供政府擔(dān)保；建立中小企業(yè)共同擔(dān)?；穑烧右砸龑?dǎo)，調(diào)劑各企業(yè)間的擔(dān)保資源。建立財(cái)政有限補(bǔ)償機(jī)制及各種優(yōu)惠政策中央和地方政府應(yīng)該依法運(yùn)用積極的財(cái)政扶持政策，確保對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政投資的力度并且使其逐年增加。讓企業(yè)可以很好地活起來(lái)。同時(shí)還可在政府指導(dǎo)下由股份制銀行、城市合作發(fā)展銀行和城鄉(xiāng)信用合作社改制組建商業(yè)性銀行。在政策和法律允許的范圍之內(nèi)，依托政府政策指導(dǎo)，宏觀管理，強(qiáng)化監(jiān)督，規(guī)范經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)之上，鼓勵(lì)其進(jìn)入資本市場(chǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)，從而形成一個(gè)多種金融形式并存的多層次、立體式的金融格局。當(dāng)互助管理基金無(wú)法滿足會(huì)員的資金需要時(shí)，還可以通過(guò)會(huì)員間的貸款擔(dān)保等方式予以解決。企業(yè)通過(guò)練好內(nèi)功提高自身素質(zhì)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力建立科學(xué)的管理體系，逐步實(shí)現(xiàn)由粗放型、無(wú)序性向集約型和標(biāo)準(zhǔn)化的過(guò)渡轉(zhuǎn)換。由于銀行高度商業(yè)化以及中小企業(yè)自身的缺陷，中小企業(yè)融資難是世界性課題。中小企業(yè)很好的拉動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)、調(diào)整了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大了社會(huì)就業(yè)、促進(jìn)了科技進(jìn)步、維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。《經(jīng)濟(jì)學(xué)詞典》對(duì)融資的解釋是，融資是指為支付現(xiàn)金的購(gòu)貨款而采取的貨幣交易手段或?yàn)槿〉觅Y產(chǎn)而集資所采取的貨幣手段。因此，解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是一個(gè)系統(tǒng)工程，對(duì)其進(jìn)行討論和研究，探索解決途徑，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展意義深遠(yuǎn)。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）第二章 我國(guó)中小企業(yè)現(xiàn)狀分析中小企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)格局中占有非常重要的地位，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。但我國(guó)的中小企業(yè)融資難問(wèn)題，長(zhǎng)期以來(lái)一直是制約和影響其健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，特別是從2008年金融危機(jī)爆發(fā)以后，融資難問(wèn)題更加凸現(xiàn)，在市場(chǎng)和資金的雙重壓力之下，部分企業(yè)被動(dòng)采取減產(chǎn)、停產(chǎn)甚至是破產(chǎn)的方式來(lái)艱難應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的嚴(yán)冬。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）第三章 我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析 中小企業(yè)自身方面的因素 規(guī)模小，競(jìng)爭(zhēng)力差中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平低，其管理水平也不高，創(chuàng)新能力也較差，所以缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，存在著很大的經(jīng)營(yíng)和投資風(fēng)險(xiǎn)，在向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款的過(guò)程中，與大企業(yè)相比，融資成功的可能性較小，即使申請(qǐng)到了貸款，其額度也很少，無(wú)法滿足經(jīng)營(yíng)、投資的需要。由于沒(méi)有相關(guān)的發(fā)票和權(quán)證，無(wú)法證明其屬于企業(yè)所有，工商、土地和房產(chǎn)等相關(guān)部門(mén)也就不會(huì)辦理資產(chǎn)抵押登記手續(xù)，這也是中小企業(yè)無(wú)法進(jìn)行融資的原因所在。 銀行等金融機(jī)構(gòu)的因素 銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的要求各家銀行基于綜合收益和安全穩(wěn)定的雙重考慮，加強(qiáng)了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，