流動資產(chǎn)管理習題練習-wenkub
2023-04-09 05:27:40 本頁面
【正文】 流動資產(chǎn)的資金來源具有靈活多樣性。（2）流動資金管理和流動資產(chǎn)管理相結(jié)合。（3）資金使用和物資運動相結(jié)合。即企業(yè)為正常生產(chǎn)經(jīng)營而需要保持的現(xiàn)金支付能力。即企業(yè)為應付意外情況而需要保持必要的現(xiàn)金支付能力。（1）管理成本。（3）轉(zhuǎn)換成本。短缺成本是指因現(xiàn)金持有量不足又無法及時通過有價證券變現(xiàn)加以補充而給企業(yè)造成的損失，包括直接損失與間接損失。根據(jù)現(xiàn)金持有的相關成本，分析、預測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法。該模式來源于存貨的經(jīng)濟批量模型，它認為公司現(xiàn)金持有量在許多方面與存貨相似，存貨經(jīng)濟批量模型可用于確定目標現(xiàn)金持有量。利用這一模式確定最佳現(xiàn)金持有量包括以下三個步驟：①計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率（4）因素分析模式。該模式是在企業(yè)未來的流量呈不規(guī)則地波動、無法準確預測的情況下采用的確定最佳現(xiàn)金持有量的一種方法。現(xiàn)金支出包括營業(yè)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出兩部分?，F(xiàn)金余缺是指計劃期期末現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金余額之間的差額。(2)減少存貨。應收賬款的機會成本=維持賒銷業(yè)務所需要的資金數(shù)額資金成本率(2)管理成本。（三）信用政策。信用調(diào)查分為兩類，直接調(diào)查和間接調(diào)查。②信用評分法，先對一系列財務比率和信用情況指標進行評分，然后進行加權(quán)平均，得出顧客綜合的信用分數(shù)，以此進行信用評估。A——全年需要量。原材料占用資金在儲備資金中占有絕大比重，因而儲備資金定額的核定主要只指原材料資金定額的核定。練習題一、名詞解釋題 二、單項選擇題“1/n/30”，其含義為（ ）。 （ ）A、機會成本； B、壞賬成本； C、現(xiàn)金折扣成本； D、短缺成本“3/10，1/20，n/30”，一客戶從該企業(yè)購入原價為10000元的原材料，并于第18天付款，則該客戶實際支付的貨款為（（ ，實際上是指如何安排（ ，日均銷量為10件，購進批量為800件，日增長費用為1300元，預計獲利為5萬元時其保本期應為（ ，導致經(jīng)濟批量減少的因素有（ ，（ ）。，信用條件等變動方案進行優(yōu)劣選擇時，應著重考慮的因素為（ ）。 （ ）表述是正確的。 （ 四、判斷題，主要是出于交易動機、預防動機和投機動機。 （ ）、最優(yōu)經(jīng)濟批量控制、ABC管理法、掛簽控制等。 （ （ （）。 ），正常的流動比率越低，營運周期長，流動比率越高。 ），因而它比較冒險。經(jīng)過測試可知：如果信用期限為1個月，該客戶愿意購買30 000件，%，收賬費用22 000元，預計應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天；如果信用期限為2個月，該客戶愿意購買38 400件，預計壞賬損失率為4%，收賬費用為30 000元，預計應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為70天。：（1）全年需求量為30 000單位，（假設每年360天）；（2）購買價格每單位100元；（3）%；（4）訂貨成本每次60元；（5）公司希望的安全儲備量為750單位；（6）訂貨數(shù)量只能按1000的倍數(shù)（四舍五入）確定；（7）訂貨至到貨的時間為15天。表8—2 改變信用標準的方案方案A方案B預計壞賬損失率（信用標準）信用標準變化對銷售收入的影響平均付款期限（增減賒銷額的）對應收賬的管理成本的影響增減賒銷額的預計壞賬損失率5%10 000元60天100元7．5%15%+15000元75天+150元12．5%試計算兩方案的影響結(jié)果，并選擇方案。（3）計算最佳現(xiàn)金持有量。 T125=2375元, T150=1750元, T175=18
教學教案相關推薦
鄂ICP備17016276號-1