流動(dòng)資產(chǎn)管理習(xí)題練習(xí)-wenkub
2023-04-09 05:27:40 本頁面
【正文】 流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源具有靈活多樣性。（2）流動(dòng)資金管理和流動(dòng)資產(chǎn)管理相結(jié)合。（3）資金使用和物資運(yùn)動(dòng)相結(jié)合。即企業(yè)為正常生產(chǎn)經(jīng)營而需要保持的現(xiàn)金支付能力。即企業(yè)為應(yīng)付意外情況而需要保持必要的現(xiàn)金支付能力。（1）管理成本。（3）轉(zhuǎn)換成本。短缺成本是指因現(xiàn)金持有量不足又無法及時(shí)通過有價(jià)證券變現(xiàn)加以補(bǔ)充而給企業(yè)造成的損失，包括直接損失與間接損失。根據(jù)現(xiàn)金持有的相關(guān)成本，分析、預(yù)測其總成本最低時(shí)現(xiàn)金持有量的一種方法。該模式來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型，它認(rèn)為公司現(xiàn)金持有量在許多方面與存貨相似，存貨經(jīng)濟(jì)批量模型可用于確定目標(biāo)現(xiàn)金持有量。利用這一模式確定最佳現(xiàn)金持有量包括以下三個(gè)步驟：①計(jì)算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率（4）因素分析模式。該模式是在企業(yè)未來的流量呈不規(guī)則地波動(dòng)、無法準(zhǔn)確預(yù)測的情況下采用的確定最佳現(xiàn)金持有量的一種方法?，F(xiàn)金支出包括營業(yè)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出兩部分?，F(xiàn)金余缺是指計(jì)劃期期末現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金余額之間的差額。(2)減少存貨。應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金數(shù)額資金成本率(2)管理成本。（三）信用政策。信用調(diào)查分為兩類，直接調(diào)查和間接調(diào)查。②信用評(píng)分法，先對(duì)一系列財(cái)務(wù)比率和信用情況指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，然后進(jìn)行加權(quán)平均，得出顧客綜合的信用分?jǐn)?shù)，以此進(jìn)行信用評(píng)估。A——全年需要量。原材料占用資金在儲(chǔ)備資金中占有絕大比重，因而儲(chǔ)備資金定額的核定主要只指原材料資金定額的核定。練習(xí)題一、名詞解釋題 二、單項(xiàng)選擇題“1/n/30”，其含義為（ ）。 （ ）A、機(jī)會(huì)成本； B、壞賬成本； C、現(xiàn)金折扣成本； D、短缺成本“3/10，1/20，n/30”，一客戶從該企業(yè)購入原價(jià)為10000元的原材料，并于第18天付款，則該客戶實(shí)際支付的貨款為（（ ，實(shí)際上是指如何安排（ ，日均銷量為10件，購進(jìn)批量為800件，日增長費(fèi)用為1300元，預(yù)計(jì)獲利為5萬元時(shí)其保本期應(yīng)為（ ，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)批量減少的因素有（ ，（ ）。，信用條件等變動(dòng)方案進(jìn)行優(yōu)劣選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮的因素為（ ）。 （ ）表述是正確的。 （ 四、判斷題，主要是出于交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)和投機(jī)動(dòng)機(jī)。 （ ）、最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量控制、ABC管理法、掛簽控制等。 （ （ （）。 ），正常的流動(dòng)比率越低，營運(yùn)周期長，流動(dòng)比率越高。 ），因而它比較冒險(xiǎn)。經(jīng)過測試可知：如果信用期限為1個(gè)月，該客戶愿意購買30 000件，%，收賬費(fèi)用22 000元，預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天；如果信用期限為2個(gè)月，該客戶愿意購買38 400件，預(yù)計(jì)壞賬損失率為4%，收賬費(fèi)用為30 000元，預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為70天。：（1）全年需求量為30 000單位，（假設(shè)每年360天）；（2）購買價(jià)格每單位100元；（3）%；（4）訂貨成本每次60元；（5）公司希望的安全儲(chǔ)備量為750單位；（6）訂貨數(shù)量只能按1000的倍數(shù)（四舍五入）確定；（7）訂貨至到貨的時(shí)間為15天。表8—2 改變信用標(biāo)準(zhǔn)的方案方案A方案B預(yù)計(jì)壞賬損失率（信用標(biāo)準(zhǔn)）信用標(biāo)準(zhǔn)變化對(duì)銷售收入的影響平均付款期限（增減賒銷額的）對(duì)應(yīng)收賬的管理成本的影響增減賒銷額的預(yù)計(jì)壞賬損失率5%10 000元60天100元7．5%15%+15000元75天+150元12．5%試計(jì)算兩方案的影響結(jié)果，并選擇方案。（3）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。 T125=2375元, T150=1750元, T175=18
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