有關(guān)養(yǎng)老有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析及投保者的選擇問(wèn)題的應(yīng)用-wenkub
2023-04-09 03:55:04 本頁(yè)面
【正文】 險(xiǎn)條例》。在我國(guó)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法（草案）》第二條以及現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)的相關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)設(shè)計(jì)的保障對(duì)象將逐漸從勞動(dòng)者轉(zhuǎn)向全體公民。二、社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn) 依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)有不同的分類。風(fēng)險(xiǎn)管理起源于美國(guó)，1929年的大危機(jī)促使其迅速發(fā)展起來(lái)?！ ”疚臐饽榻B了中國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度的歷史與現(xiàn)狀，并提出了筆者的一些看法，同時(shí)結(jié)合商業(yè)保險(xiǎn)，試圖提出一些對(duì)被保障人或被保險(xiǎn)人效益更強(qiáng)的保險(xiǎn)建議。A thesis submitted toXXXin partial fulfillment of the requirementfor the degree ofMaster of Engineering關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析及投保者的選擇問(wèn)題關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析及投保者的選擇問(wèn)題作者張金磊 兩千多年前，孔子在大同世界里這樣描繪：人不獨(dú)親其親，不獨(dú)子其子，使老有所終，壯有所用，幼有所長(zhǎng)，矜、寡、孤、獨(dú)、廢疾者皆有所養(yǎng)，……是謂大同。一、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)客觀地存在于現(xiàn)實(shí)生活的各個(gè)方面，如何有效地防范風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)損失一直是人類社會(huì)發(fā)展中的重要問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法有風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制和損失融資三種，其中損失融資主要是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種方式來(lái)完成，購(gòu)買保險(xiǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中的重要方式之一。依風(fēng)險(xiǎn)的損害對(duì)象，風(fēng)險(xiǎn)分為人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)（我國(guó)保險(xiǎn)法采取二分法）；依風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果，風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；依風(fēng)險(xiǎn)的起源與影響，風(fēng)險(xiǎn)分為基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)即《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第二條規(guī)定的保險(xiǎn)，指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。1953－1965年期間，建立了雇主按本企業(yè)工資總額3％繳納勞動(dòng)保險(xiǎn)基金，分級(jí)管理，全國(guó)統(tǒng)一調(diào)劑使用的制度；1969年后改由各企業(yè)自行負(fù)擔(dān)退休人員養(yǎng)老金所需費(fèi)用，結(jié)果造成了企業(yè)之間養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)畸輕畸重的矛盾，部分退休人員生活難以保障。 1985年后，國(guó)家開始改革工資制度，允許企業(yè)實(shí)行不同的工資分配方式。同年的《關(guān)于基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)改革試點(diǎn)工作的通知》，將基本養(yǎng)老金分為社會(huì)性養(yǎng)老金和繳費(fèi)性養(yǎng)老金兩塊，確定了15年繳費(fèi)年限，2006年1月1日起15年年限的意義開始淡化。（二）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)行制度1．統(tǒng)賬結(jié)合 統(tǒng)賬結(jié)合，即社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，是指養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃由兩部分構(gòu)成：一是社會(huì)統(tǒng)籌部分，二是個(gè)人賬戶部分，這兩部分相互交融，共同組成職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。完全積累式是指，職工在工作時(shí)，由雇主和個(gè)人（有些國(guó)家如智利雇主不繳費(fèi)）按一定比例繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（稅），建立職工個(gè)人賬戶，職工退休達(dá)到法定條件時(shí)利用自己賬戶的資金養(yǎng)老，沒(méi)有互濟(jì)性。由于早些年中國(guó)在資金籌集上采取的是現(xiàn)收現(xiàn)付式，部分階段更是采用了企業(yè)負(fù)責(zé)養(yǎng)老的方式，導(dǎo)致我國(guó)養(yǎng)老資金沒(méi)有積累。（1）國(guó)家強(qiáng)制實(shí)行的基本保險(xiǎn) 《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》第三條第一款規(guī)定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的征繳范圍：“國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工。有條件的地區(qū)和工資增長(zhǎng)較快的年份，個(gè)人繳費(fèi)比例提高的速度應(yīng)適當(dāng)加快。社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障的一個(gè)最核心的重要組成部分，它與社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利等共同組成了社會(huì)保障體系。中國(guó)的企業(yè)，目前繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān)已經(jīng)很重。截至2009年3月30日，已經(jīng)有中國(guó)光大銀行、中國(guó)銀行股份有限
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