【正文】 或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作 ， 移交交接必須監(jiān)交。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行， 杜絕財(cái)會(huì)計(jì)人員吃拿卡現(xiàn)象 。 第 二 十 一 條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 二十一條、檔案管理員職責(zé) 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳冊(cè)、帳簿、記帳憑證、經(jīng)濟(jì)合同等檔案管理。 倉庫保管員對(duì)所有掌握的物品負(fù)有保管、保養(yǎng)、監(jiān)督和檢查的責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行物品的手、發(fā)、領(lǐng)、退等規(guī)定，發(fā)放物品一定要憑手續(xù)齊全的領(lǐng)料單，不符合要求予以退回。 第十九條 酒水員 崗位職責(zé) 文明用語，禮貌待客，規(guī)范儀容儀表，為消費(fèi)客戶提供良好的服務(wù)并解答相關(guān)咨詢。 負(fù)責(zé) 收銀 結(jié)賬信息傳遞工作 ，確準(zhǔn)無誤與出納收銀結(jié)算工作。 及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。 對(duì)賬單出現(xiàn)的 問題及時(shí)反饋到各相應(yīng)部門及財(cái)務(wù)經(jīng)理。 認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時(shí)做好報(bào)廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。 第十 六 條 資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬的登記工作，并保證在次月 15日前與總賬核對(duì)無誤。以免遺留問題 。 第十 五 條 往來 帳 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)公司消費(fèi)關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營(yíng)銷部有關(guān)簽字消費(fèi)協(xié)議，及時(shí)做好登記工作。 及時(shí)完成成本項(xiàng)目的憑證編制和記賬工作 ，并按月將有關(guān)科目與總賬核對(duì)。 1完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作 第十 四 條 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé) 對(duì)出品部 原材料、倉庫材料和吧臺(tái)商品的盤點(diǎn) 工作 。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。 正確編制現(xiàn)金、銀行記帳憑證，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)登帳。 第十 三 條 出納崗位職責(zé) 在 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管管理 下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 督促各公司會(huì)計(jì)完成本職工作。 配合財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。 第十 二 條 主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé) （一）主管會(huì)計(jì)職責(zé) 負(fù)責(zé)編制公司匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。 ，經(jīng)總經(jīng)理或 股東 會(huì)簽署后執(zhí)行。 （十三）定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運(yùn)作存在問題，及時(shí)為 管理者決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和合理化建議。 （九）公司經(jīng)濟(jì)合同歸口管理，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟(jì)合同的履行。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種 有 價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。 （二）依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中有關(guān)投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量預(yù)測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為滿足公司運(yùn)營(yíng)資金和投資建設(shè)的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。 （六） 其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。 （三） 存貨購進(jìn)采用實(shí)際成本法，從倉庫領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法，吧臺(tái)領(lǐng)用 商品的核算采用零售價(jià)法。 第六條 財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 （一）財(cái)務(wù)部設(shè)置原則 財(cái)務(wù)部對(duì)所 劃分為 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) 的部門 ， 業(yè)務(wù)上 受財(cái)務(wù)部 管理 ，行政 管理上受 之于 各 部門 。 （三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)考核指標(biāo)。 第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益， 構(gòu)建和諧的公司 經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 第三條 財(cái)務(wù)管理工作 在“誠實(shí)經(jīng)營(yíng)、禮貌微笑”、“踏實(shí)工作、貼近客人”的精神與宗旨下，為公司經(jīng)濟(jì)核算、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)分析、財(cái)務(wù)監(jiān)督制訂本制度。 （四）保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。 如收銀部、酒水部、自釀吧隸屬前廳運(yùn)營(yíng)服務(wù)部。存貨盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存制。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) 第八條 會(huì)計(jì)工作崗位的設(shè)置 根據(jù)公司的實(shí)際情況，設(shè)置如下會(huì)計(jì)崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、往來款會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、出納員、稽核員、 記帳會(huì)計(jì)（憑證錄入員）、 收銀員、保管員、檔案管理員等。 （三）遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會(huì)計(jì) 核算程序，正確辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。 （六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作 。 （十）主持或參與經(jīng)營(yíng)（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。 （十 四 ）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù) 除做好的財(cái)務(wù)核算工作外， 更要 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。 各部門制訂的經(jīng)濟(jì) 效益計(jì)算方 案； 、獎(jiǎng)金、福利方案 與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的 方案； 公司 的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng) ， 公司 的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)； 公司 財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； 公司 財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 、稅務(wù)、工商等各部門的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料。 負(fù)責(zé)公司總賬的 登記工作，并保證在次月 10 日前核對(duì)無誤。 負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整，會(huì)計(jì)科目使用正確無誤。 在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作 以及納稅申報(bào)、年檢等工作。 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)帳單相符。 配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。 負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。 月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺(tái)原材料、庫存商品盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。 負(fù)責(zé)對(duì) 出品部 核算員、倉庫保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體轉(zhuǎn)交的簽字消費(fèi)賬單的真實(shí)性，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費(fèi)賬目。 對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 每月到各部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實(shí)物相符。 負(fù)責(zé)公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算工作。 核對(duì)賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 第 十八 條 收銀員崗位職責(zé) 文用語，禮貌待客，規(guī)范儀容儀表，為消費(fèi)客戶提供良好的服務(wù)并解答相關(guān)咨詢。 負(fù)責(zé)本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作 （收銀軟件、收銀電腦、驗(yàn)鈔機(jī)、打印機(jī)等）。 2，規(guī)范 商品領(lǐng)用、盤點(diǎn)、擺放、檢查工作 ，明碼標(biāo)價(jià)，熟悉酒水價(jià)格。 負(fù)責(zé)及時(shí) 錄入存貨入庫單和出庫單并 及 時(shí) 填寫商品標(biāo)識(shí)卡 ，做到日清月結(jié)和 帳實(shí)相符。 分類歸檔，嚴(yán)守商業(yè)機(jī)密。 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)帳。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。由本單位負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總公司財(cái)務(wù) 總監(jiān)會(huì)同 總經(jīng)理 進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù) 總 監(jiān) 的交接，由總經(jīng)理會(huì)同 董事長(zhǎng) 進(jìn)行監(jiān)交。 第 二十九 條 記帳方法采用借貸記帳法。 第三十條 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一 時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。 第三十 六 條 公司以單價(jià) 2020 元以上 （含 2020 元） 、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》 固定資產(chǎn)以預(yù)留 5%的殘值后提取折舊。進(jìn)口設(shè)備還應(yīng)包括關(guān)稅等。 ，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。 第四十條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月 ）； （年度）； 4. 利潤(rùn)分配表（年）； （年度）； （月）； 7. 現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； 8. 應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。 第四十 二 條 報(bào)表編制程序和質(zhì)量要求：會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù) 發(fā)生每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)錄入的《金蝶財(cái)務(wù)軟件》 核對(duì)無誤 的 會(huì) 計(jì) 資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。 （二）對(duì)公司內(nèi) 部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約監(jiān)督?？偨?jīng)理對(duì) 股東 會(huì)負(fù)責(zé) 責(zé) ，負(fù)責(zé)總個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納員辦理收付款，非全額報(bào)銷憑證，應(yīng)由稽核人員注明大寫人民幣實(shí)報(bào)金額。 （五）當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。 （八）出納員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。付款員負(fù)責(zé)按約定價(jià)格付款。 第五十條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬 進(jìn)行管理。 第五十 二 條 部門 之間物品調(diào)撥，由 需方填寫調(diào)撥單，負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必