【正文】 投資決策 意見 投資管理制度 4—— 投資建設(shè)的管理 建設(shè)管理審批 ： 預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目建設(shè)或臨時(shí)投資項(xiàng)目但累計(jì)總額不能超過(guò)當(dāng)年預(yù)算的 10%的投資事宜，且不涉及融資、異地投資重大事項(xiàng)、資本金變更、或有事項(xiàng)等，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行； 其他投資項(xiàng)目建設(shè)需按流程經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。 可研報(bào)告的審批： 可研報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后上報(bào)董事會(huì)審批。 投資項(xiàng)目可行性研究： 可研工作的組織： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織進(jìn)行項(xiàng)目投資可行性研究。 （二）總經(jīng)理辦公會(huì)： 審核、批準(zhǔn)公司投資管理的制度和流程，審批部門工作計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施； 審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提出的項(xiàng)目可研報(bào)告，提出明確項(xiàng)目投資意見，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)； 審核項(xiàng)目關(guān)鍵資源獲得合同、項(xiàng)目建設(shè)方案、籌融資方案等，上報(bào)董事會(huì)審批； 批準(zhǔn)經(jīng)過(guò)招標(biāo)確定的項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)商； 審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提出的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)改善措施決策； 審批臨時(shí)投資項(xiàng)目，但累計(jì)總額不能超過(guò)當(dāng)年預(yù)算的 10%。 戰(zhàn)略管理制度 6—— 戰(zhàn)略調(diào)整 戰(zhàn)略調(diào)整程序： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)戰(zhàn)略評(píng)估結(jié)論，提出調(diào)整戰(zhàn)略建議； 公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批后上報(bào)公司董事會(huì)審批； 公司董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略調(diào)整； 財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制戰(zhàn)略調(diào)整方案； 公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批戰(zhàn)略調(diào)整方案后，上報(bào)公司董事會(huì)審批； 公司董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略調(diào)整方案； 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)調(diào)整方案的落實(shí)。 戰(zhàn)略管理制度 5—— 戰(zhàn)略評(píng)估 評(píng)估周期：戰(zhàn)略評(píng)估分為定期評(píng)估和應(yīng)急評(píng)估兩種。 戰(zhàn)略實(shí)施： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部通過(guò)制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、設(shè)定目標(biāo)、指標(biāo)和考核激勵(lì)等管理手段，保證公司整體戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。主要解決本業(yè)務(wù)單元在其所處的行業(yè)或市場(chǎng)領(lǐng)域內(nèi)何時(shí)、何地、如何與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題； 制定職能戰(zhàn)略： 總部與各業(yè)務(wù)單元的各職能部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)框架，編制支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的職能戰(zhàn)略。 各事業(yè)部負(fù)責(zé)日常信息的跟蹤、搜集、整理和分析，定期編制提交信息報(bào)告。 內(nèi)部資源能力分析： 公司在內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的能力和管理現(xiàn)狀，包括技術(shù)、品牌、市場(chǎng)營(yíng)銷、政府關(guān)系、采購(gòu)物流、生產(chǎn)、質(zhì)量、成本、銷售、資金、人力資源等。 （ 1）搜集本事業(yè)部業(yè)務(wù)的行業(yè)信息，進(jìn)行業(yè)務(wù)環(huán)境分析； （ 2）擬定本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略，上報(bào)公司批準(zhǔn)； （ 3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司批準(zhǔn)的本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略； （ 4）協(xié)助財(cái)務(wù)運(yùn)控部進(jìn)行戰(zhàn)略實(shí)施評(píng)估和調(diào)整工作。 （ 1）批準(zhǔn)戰(zhàn)略管理的制度和流程，審批部門工作計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施； （ 2）負(fù)責(zé)審定財(cái)務(wù)運(yùn)控部上報(bào)的戰(zhàn)略草案，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施； （ 3）組織戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略評(píng)估、調(diào)整工作，需要調(diào)整戰(zhàn)略時(shí)上報(bào)董事會(huì)審批。 戰(zhàn)略管理原則： 戰(zhàn)略的制定必須建立在外部環(huán)境和內(nèi)部資源能力分析的基礎(chǔ)之上； 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略符合公司戰(zhàn)略的整體需要，必須以公司發(fā)展戰(zhàn)略為依據(jù)； 戰(zhàn)略管理必須形成制定、實(shí)施監(jiān)控、評(píng)估與調(diào)整的閉環(huán)管理。 職責(zé)分工： 董事會(huì)：具有戰(zhàn)略的批準(zhǔn)權(quán)。 戰(zhàn)略管理制度 1—— 總則（續(xù)） 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)組織公司戰(zhàn)略管理工作，具有戰(zhàn)略管理工作的組織權(quán)、公司戰(zhàn)略的編制權(quán)等。 其他職能部門制定各自相關(guān)職能戰(zhàn)略，以支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和公司整體戰(zhàn)略的實(shí)施。 內(nèi)外部環(huán)境的綜合分析： 根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)外環(huán)境分析，綜合分析內(nèi)部資源能力與外部機(jī)會(huì)的匹配程度，為調(diào)整公司的資源分配、業(yè)務(wù)選擇奠定基礎(chǔ)。 周期： 戰(zhàn)略信息的收集與分析每年組織一次。職能戰(zhàn)略包括生產(chǎn)制造戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、人力資源戰(zhàn)略、國(guó)際化戰(zhàn)略、資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略、研發(fā)戰(zhàn)略等； 確定戰(zhàn)略規(guī)劃方案： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略，統(tǒng)籌制定公司整體戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)以上的戰(zhàn)略分析及方案，必要時(shí)召開戰(zhàn)略協(xié)調(diào)會(huì)議，對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略的目標(biāo)、策略、措施和實(shí)施步驟等進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，最終形成系統(tǒng)完整的戰(zhàn)略報(bào)告； 戰(zhàn)略方案的批準(zhǔn)： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制的戰(zhàn)略報(bào)告，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃： 通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定，逐年制定和落實(shí)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以階段性目標(biāo)保證戰(zhàn)略總目標(biāo)的完成。 定期評(píng)估為財(cái)務(wù)運(yùn)控部在每年制訂下一年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之前，對(duì)公司戰(zhàn)略進(jìn)行一次綜合分析和評(píng)估。 戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整管理流程 開始 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 各事業(yè)部 總經(jīng)理 董事會(huì) 收集評(píng)估所需信息 進(jìn)行戰(zhàn)略評(píng)估，提出調(diào)整意見 是 是 是 編制戰(zhàn)略調(diào)整方案 需要調(diào)整嗎？ 需要調(diào)整嗎？ 否 否 同意？ 同意？ 否 否 是 進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整 呈報(bào)戰(zhàn)略實(shí)施信息 結(jié)束 結(jié)束 總則 投資管理制度 投資可行性 研究 投資建設(shè) 管理 投資評(píng)估 投資管理制度 1—— 總則 目的：為了規(guī)范投資管理，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效率，保證公司投資項(xiàng)目的安全性和收益性 投資原則： 遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策； 滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要，達(dá)成公司戰(zhàn)略投資的目標(biāo)； 保證公司的投資效益目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)投資雙方的雙贏； 合法性、安全性、效益性和流動(dòng)性相結(jié)合的原則； 公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的 50％。 投資管理制度 2—— 總則（續(xù)） 財(cái)務(wù)運(yùn)控部： 負(fù)責(zé)組織公司投資管理工作 負(fù)責(zé)制定和完善投資管理的制度和流程，編制投資管理工作計(jì)劃； 負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目可行性研究； 根據(jù)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目建設(shè)方案和資金需求計(jì)劃，編制項(xiàng)目籌融資計(jì)劃； 進(jìn)行投資資金籌措、辦理出資手續(xù)以及投資資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)等工作； 負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目完工交付驗(yàn)收、項(xiàng)目決算審計(jì)工作； 負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資成效評(píng)估和差異分析工作。對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目，應(yīng)由財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織相關(guān)事業(yè)部的技術(shù)、銷售、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等多部門專家組成的項(xiàng)目調(diào)研小組共同完成可行性研究分析工作。 投資決策： 公司總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審議項(xiàng)目研究結(jié)論和投資計(jì)劃，從項(xiàng)目總體分析、獲利能力評(píng)估、投資策略組合、投資時(shí)機(jī)選擇等多方面進(jìn)行選擇權(quán)衡。 投資前期準(zhǔn)備工作： 合同磋商： 項(xiàng)目得到批準(zhǔn)后，成立項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，與相關(guān)合作商、政府主管部門進(jìn)行洽商，獲得項(xiàng)目實(shí)施關(guān)鍵資源，進(jìn)行投資項(xiàng)目磋商談判，爭(zhēng)取良好的交易價(jià)格。 項(xiàng)目資金的管理： ： 根據(jù)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目建設(shè)方案和資金需求計(jì)劃，財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制籌融資計(jì)劃，方案經(jīng)過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，上報(bào)董事會(huì)審批。 項(xiàng)目驗(yàn)收： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織項(xiàng)目建設(shè)完工的驗(yàn)收工作的管理，按照合同支付建設(shè)款，進(jìn)行建設(shè)驗(yàn)收和資料歸檔。 投資評(píng)估管理流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)信息搜集 項(xiàng)目效益差異分析 總經(jīng)理辦公會(huì) 同意？ 否 是 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)部門 投資運(yùn)營(yíng)管理 項(xiàng)目投資管理總結(jié)報(bào)告 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理改進(jìn) 結(jié)束 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 總則 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 編制程序 計(jì)劃分解 與執(zhí)行 差異分析 與調(diào)整 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 1—— 總則 目的 ： 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作是落實(shí)和實(shí)施公司戰(zhàn)略的工具和方法。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的種類： 、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、職能部門工作計(jì)劃。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 2—— 總則（續(xù)） 總經(jīng)理辦公會(huì)的職責(zé) ，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行； ； ，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)； 。 計(jì)劃編制時(shí)間：在每年 11月初開始啟動(dòng)編制下一年度的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 12月 15日前召開第一次計(jì)劃與預(yù)算管理會(huì)議，召集各部門審議年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算草案，經(jīng)過(guò)與各部門多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)，最終確定公司的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各業(yè)務(wù)單元目標(biāo)，編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案。一般需要超過(guò)2－ 3次專題會(huì)議完成。上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表包括主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況等： 1）銷售指標(biāo)：包括主要產(chǎn)品銷售總量、回款額、訂貨額、收入總額、當(dāng)月產(chǎn)品銷售交付清單、應(yīng)收貨款清單、合同清單等； 2）市場(chǎng)指標(biāo)：新客戶數(shù)量、新客戶檔案等； 3）生產(chǎn)指標(biāo)：包括月度生產(chǎn)計(jì)劃完成情況，主要品種投產(chǎn)量、完工入庫(kù)總量； 4）采購(gòu)指標(biāo)：采購(gòu)金額、到貨及時(shí)率、主要品種采購(gòu)價(jià)格、月度采購(gòu)清單等； 5）庫(kù)存指標(biāo)：包括月度庫(kù)存資金變化情況，主要庫(kù)存品種數(shù)量等； 6）質(zhì)量指標(biāo)：工序檢驗(yàn)合格率、關(guān)鍵控制點(diǎn)檢驗(yàn)合格率、試車檢驗(yàn)指標(biāo)合格率、客戶投訴清單、關(guān)重件檢驗(yàn)合格率、鑄件報(bào)廢清單、機(jī)電配套件不合格清單等。調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。 預(yù)算管理的原則： 量入為出，綜合平衡，效益優(yōu)先，確保重點(diǎn)，全面預(yù)算，過(guò)程控制，權(quán)責(zé)明確，分級(jí)實(shí)施。 管理職責(zé)： 董事會(huì)職責(zé) 審核和批準(zhǔn)公司上報(bào)的預(yù)算，并監(jiān)督實(shí)施； 審核和批準(zhǔn)公司提出的預(yù)算調(diào)整方案。 其他各部門的職責(zé) ，編制本部門預(yù)算； ，并及時(shí)進(jìn)行反饋； 。財(cái)務(wù)運(yùn)控部于 11月 10日前組織計(jì)劃與預(yù)算編制啟動(dòng)工作會(huì)議，明確編制工作整體安排、進(jìn)度時(shí)間要求； 2. 編制事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃： 各事業(yè)部按照財(cái)務(wù)運(yùn)控部要求，結(jié)合本部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按照統(tǒng)一格式，在編制各項(xiàng)計(jì)劃的同時(shí)，編制各自的資金預(yù)算。 12月30日前財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)下發(fā)。 ： 每月 25日，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算編制下月度的預(yù)算草案， 27日遞交財(cái)務(wù)運(yùn)控部審核； ： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部依據(jù)年度預(yù)算，審核各部門的月度預(yù)算草案，對(duì)部門月度預(yù)算草案和年度預(yù)算按月分解的預(yù)算差距超出 15％以上、累計(jì)差異超出 10％以上者，要提醒各部門注意控制預(yù)算的執(zhí)行。 預(yù)算控制 預(yù)算內(nèi)支出的審批由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 成本、費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批納入預(yù)算外支出； 預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度； 預(yù)算內(nèi)的任何支出，部門負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格審核，防止超出預(yù)算。仲裁決議一經(jīng)形成，各部門須無(wú)條件執(zhí)行。 （ 3）財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)將研究確定的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后，如調(diào)整預(yù)算總額超出原來(lái)預(yù)算總額需上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)； （ 4）經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，調(diào)整方案方可實(shí)施，未批復(fù)以前仍執(zhí)行原有方案。有時(shí)公司高層根據(jù)需要可擴(kuò)大參加會(huì)議的人員范圍。 經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議管理流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 進(jìn)行會(huì)議前準(zhǔn)備 各部門 總經(jīng)理 結(jié)束 匯報(bào)本期經(jīng)營(yíng)成果 編寫經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議決議 總結(jié)工作，說(shuō)明問(wèn)題、公開述職 主持經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議 主持確定改進(jìn)措施，形成會(huì)議決議 組織討論研究存在問(wèn)題和改進(jìn)措施 落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù) 總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議管理制度 會(huì)議目的： 對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)行董事會(huì)決議的情況進(jìn)行分析，找出存在的問(wèn)題并提出解決辦法。 參會(huì)人員： 總經(jīng)理辦公會(huì)成員由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他高級(jí)管理人員組成，辦公室主任列席會(huì)議。 會(huì)議程序： （ 1） 由主持人宣布會(huì)議開始，由主持人或其指定的人宣讀和介紹本次會(huì)議的議題； （ 2） 對(duì)會(huì)議議題逐項(xiàng)進(jìn)行討論，總經(jīng)理對(duì)相關(guān)事項(xiàng)做出決定； （ 3） 所有議題討論完畢后，由主持人宣布會(huì)議結(jié)束； （ 4） 所有會(huì)議內(nèi)容由公司辦公室形成會(huì)議紀(jì)要。 內(nèi)部審計(jì)管理 2—— 內(nèi)部審計(jì)對(duì)象 財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)工作審計(jì)： （ 1）與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范性； （ 2）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和決算情況； （ 3）資產(chǎn)管理情況； （ 4）經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支等財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合法性、效益性； （ 5）會(huì)計(jì)核算工作及財(cái)務(wù)管理工作的合規(guī)合法性，效率性； （ 6）各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)程執(zhí)行的正確性； （ 7）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。 離職審計(jì) :部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位人