【正文】 分析 籌資、投資機(jī)會(huì) 對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì) 進(jìn)行可行性分析 報(bào)董事會(huì)討論審批 籌資、投資方案 進(jìn)行實(shí)際方案實(shí)施 7 9 是 否 10 董事會(huì) 其它籌資、投資機(jī)會(huì)的 可行性分析 8 各部門按實(shí)際需求 編制的用款申請(qǐng) 各部門按實(shí)際需求 編制的用款申請(qǐng) 審核票據(jù)是否匹配？ 審核票據(jù)是否匹配？ 是 否 是 否 2 3 4 11 11 12 13 備齊票據(jù) 備齊票據(jù) C12 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 年度 /季 度 /月 預(yù)算 報(bào)告 流程步驟說明 /現(xiàn)金管理流程的起點(diǎn)是各部門按實(shí)際需求編制的用款申請(qǐng)。 89. 產(chǎn)生的財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng) CEO最后審批通過，成為年度經(jīng)營大綱中的組成部分。 9. 績(jī)效考核部會(huì)組織與董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)、洗衣機(jī)廠 /銷售公司領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部、財(cái)務(wù)部和其它部門進(jìn)行溝通，就考核結(jié)果與公司目標(biāo)、與人力資源晉升、與各部門目標(biāo)等多方面掛鉤。 6. 洗衣機(jī) 廠 /銷售 公司會(huì) 集中、 平衡 業(yè)務(wù)部、 運(yùn) 營 單位 的績(jī)效 指標(biāo)， 反饋 給 股份 公司 績(jī)效 管理部。 項(xiàng)目投資管理流程 C7 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 策略規(guī)劃管理 績(jī)效 管理 部 其它部門 結(jié)束 開始 績(jī)效管理流程 洗衣機(jī)廠 / 銷售公司 洗衣機(jī)廠 /銷售公司 往下制定績(jī)效指標(biāo) (業(yè)務(wù)部、運(yùn)營單位 ) 進(jìn)行績(jī)效考核指標(biāo) 收集處理 與各部門討論，設(shè)計(jì)、 制定績(jī)效考核的方法、 工具、流程和本年度 的具體指標(biāo) 1 2 3 績(jī)效考核初步方案 報(bào)董事會(huì)審批 進(jìn)行績(jī)效考核評(píng)價(jià) 綜合討論意見， 制定改善行動(dòng) 溝通、下達(dá)考核指標(biāo) 是 否 4 5 6 7 8 9 財(cái)務(wù)部 人力資源部 年度 /季度 /月經(jīng)營 目標(biāo)，公司遠(yuǎn)景 目標(biāo) 10 董事會(huì) / 執(zhí)行委員會(huì) 人力資源薪資管理 上年度的績(jī)效指標(biāo) 及結(jié)果 洗衣機(jī)廠 /銷售 公司目標(biāo) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 部門目標(biāo) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 國內(nèi)、外同行業(yè) 參考指標(biāo) 考核結(jié)果與公司 目標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與洗衣機(jī)廠 /銷售公司目標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與人力 資源晉升掛鉤 考核結(jié)果與公司 財(cái)務(wù)指標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與 部門目標(biāo)掛鉤 將業(yè)務(wù)部、運(yùn)營單位 考核指標(biāo)反饋給 股份公司 與各組織單元通報(bào) 考核結(jié)果 C8 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 公司 年度 經(jīng)營 大綱 季度 /月 經(jīng)營 計(jì)劃 業(yè)務(wù)部、 運(yùn)營 單位 的 考核 指標(biāo) 流程步驟說明 12. 績(jī)效考核活動(dòng)的起點(diǎn)是績(jī)效管理部與董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)、洗衣機(jī)廠 /銷售公司、人力資源部、財(cái)務(wù)部、以及其它各個(gè)部門一起討論，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，注重與人力資源部、財(cái)務(wù)部的接口，設(shè)計(jì)考核的辦法、流程和工具，制定具體考核指標(biāo)。 6. 根據(jù)可行性研究的結(jié)果制定投資計(jì)劃。評(píng)估小組包括財(cái)務(wù)部預(yù)算規(guī)劃部門，技術(shù)中心和 生產(chǎn)，銷售部門。主要考慮的因素包括行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)，小天鵝核心能力等。 10. 企業(yè)發(fā)展部向執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告經(jīng)過修訂過的策略。 6. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)的審核意見修改和確定策略 規(guī)劃。 2. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)指出的方向和目標(biāo)，綜合財(cái)務(wù)，營銷規(guī)劃，生產(chǎn)、銷售等關(guān)鍵部門，以及其它相關(guān)部門的規(guī)劃，考慮外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位等因素，制定初步策略。 3. 與關(guān)鍵部門 及 相關(guān) 部門 討論溝通策略。 7. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門和其它部門討論溝通，共同制定各部門的具體規(guī)劃。 11. 執(zhí)行委員會(huì)審核批準(zhǔn)新的策略。 2. 執(zhí)行委員會(huì)審核并確認(rèn)項(xiàng)目投資目標(biāo)與構(gòu)想。 5. 評(píng)估小組作可行性研究。 7. 投資計(jì)劃報(bào)執(zhí)行委員會(huì)審核。 3. 由董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)對(duì)產(chǎn)生的 績(jī)效 考核 初步 方案 進(jìn)行審 核 批準(zhǔn)。 7. 從 這 一 步開始 的 是 日常 績(jī)效 考核 管理工作。 10. 經(jīng)過 各 層次 討論 之后， 制定 改善 行動(dòng) 方案， 以便 在 下 一 年的 績(jī)效 考核 制定中 加 以 考慮。 1012. 該流程表現(xiàn)的是在年度計(jì)劃制定后，一年中反復(fù)進(jìn)行的計(jì)劃的改進(jìn)修改工作。 2. 資金的需求要經(jīng)過一系列的審核，首先是看是否在計(jì)劃內(nèi)：根據(jù)制定的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，只要資金的需求是在計(jì)劃內(nèi)的，則可進(jìn)入下一步審核；在計(jì)劃外的，需要由股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)裁決程序作出審核或修改預(yù)算。 9. 通過總部職能中心對(duì)資金需求和節(jié)余的統(tǒng)一管理，來管理銀行與公司間的帳戶關(guān)系。 13. 一旦獲得審批，便可實(shí)施行動(dòng)方案。 4. 若單據(jù)有誤， 會(huì)計(jì) 部將其退回相應(yīng)采購部門。 部則進(jìn)行應(yīng)付款入帳處理。 部根據(jù)供應(yīng)商余額結(jié)算表、應(yīng)付款帳齡及企業(yè)資金情況，編制貨款支付計(jì)劃表。 應(yīng)付款流程 C15 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 財(cái)務(wù)管理 銷售公司 財(cái)務(wù)處 董事會(huì) 銷售公司 制作銷售發(fā)票， 通知相應(yīng)財(cái)務(wù)部 結(jié)束 開始 應(yīng)收款流程 所收款轉(zhuǎn) /寄 至財(cái)務(wù)部 銷售員催款 接受客戶付款 送至相關(guān)客戶 2 1 4 5 6 7 9 11 10 16 12 15 14 13 否 會(huì)計(jì)部 是 應(yīng)收款入帳 是否超過審核額度 是 否 否 17 壞帳初步確認(rèn)及報(bào)批 銷貨款入帳 壞帳審核 是否壞帳 是否超過審核額度 是否壞帳 壞帳審核 否 否 董事會(huì)審核 是否壞帳 壞帳確認(rèn)帳務(wù)處理 是 是 是 18 應(yīng)收款帳齡 分析表 應(yīng)收款帳齡 分析 6 8 應(yīng)收款入帳 銷貨款入帳 應(yīng)收款帳齡 分析 3 2 7 C16 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 銷售發(fā)票 應(yīng)收款帳齡分析表 流程步驟說明 （以銷售公司或股份公司的名義），并通知相應(yīng)財(cái)務(wù)處。 4. 銷售公司接受客戶付款。 會(huì)計(jì) 部制作應(yīng)收款帳齡分析表。 11. 若超過其確認(rèn)額度將到 14步； 若沒超過其確認(rèn)額度將到 12步。 部依據(jù)國家壞帳確認(rèn)的有關(guān)政策法規(guī)審核、確認(rèn)壞 帳。 、確認(rèn)壞帳。 ， 制定出料、工、費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)定額。 報(bào)告。 2. 人力資源部根據(jù)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，分析未來為贏得或維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)而必須具備的人員技能，并綜合考慮人力市場(chǎng)的供應(yīng)，通過人力供需計(jì)劃匹配等技術(shù)措施，以現(xiàn)有技能與未來需求之間的差距作為預(yù)估的人力需求。通過的年度人力需求計(jì)劃將是人力資源部制定招聘計(jì)劃和日程表以及培訓(xùn)計(jì)劃和日程表的主要依據(jù)。 ，初步擬定待招聘的職位評(píng)等及基本薪資范圍。 ，體檢未通過者落選。 。 ，整合公司發(fā)展目標(biāo)，確認(rèn)員工職涯發(fā)展需求。 ，核準(zhǔn)培訓(xùn)計(jì)劃或提出修正意見，指示人力資源部調(diào)整、修改培訓(xùn)計(jì)劃。 ，分別由人力資源部執(zhí)行集中培訓(xùn)；洗衣機(jī)廠、銷售公司人事單位執(zhí)行內(nèi)部的特別培訓(xùn)。 技能資料。 職位評(píng)等分級(jí)原則和 公司薪資架構(gòu)及指導(dǎo)原則的報(bào)告呈交 決策高層 (分管人事行政副總和COO/CEO二次核準(zhǔn) )。管理部門的職位管理由人力資源部負(fù)責(zé)進(jìn)行。 ，提出個(gè)人薪資的 調(diào)整建議。 ，提出員工的晉升申請(qǐng)。 人力資源部審核通過的 員工的晉升申請(qǐng)呈交相關(guān)的決策層核準(zhǔn)： 晉升至單位主管、部長(zhǎng)及以上職位由 COO/CEO核準(zhǔn)； 晉升至單位主管以下 (不包括洗衣機(jī)廠和銷售公司主管 )職位由分管人事行政副總核準(zhǔn)。 及時(shí)性。 ，制訂信息技術(shù)策略，以便最好地支持各個(gè)管理和業(yè)務(wù)部門的工作，符合公司發(fā)展目標(biāo)和業(yè)務(wù)策略對(duì) IT提出的要求。 ，制定詳細(xì)的信息技術(shù)成本預(yù)算以及預(yù)期效益。 2. IT內(nèi)部服務(wù)內(nèi)容呈報(bào) 主管 IT副總或 COO或 CEO審批，如未能審批通過則調(diào)整制訂 IT內(nèi)部服務(wù)內(nèi)容，如通過則進(jìn)行下一步。 ，登記服務(wù)記錄，由受服務(wù)方簽字認(rèn)可。如果用調(diào)配方式，則進(jìn)行第 45步；如果用新購方式，則進(jìn)行第 610步。 ，包括對(duì)供應(yīng)商的具體提議、具體的軟硬件型號(hào)規(guī)格確定、市場(chǎng)價(jià)格提議等。 (如采購時(shí)間、供應(yīng)商、價(jià)格、使用人等 )。 。 2. IT部人員分析單獨(dú)立項(xiàng)的可行性，并撰寫可行性分析報(bào)告。 10. 11. 12. (或協(xié)同合作伙伴 )在系統(tǒng)開發(fā)完畢后進(jìn)行系統(tǒng)測(cè)試，包括用戶測(cè)試、強(qiáng)度測(cè)試、整合性測(cè)試等多項(xiàng)測(cè)試。 。 產(chǎn)生 入庫單、付款申請(qǐng)。 ，尋找適當(dāng)?shù)?、有合作可能的廠商，并經(jīng)相關(guān)公證單位認(rèn)可；可要求廠商檢送樣品，國內(nèi)供應(yīng)商可由物資部召集生產(chǎn)部門進(jìn)行實(shí)地勘察了解。 。 。 ，與歷史數(shù)據(jù)比較，分析異常差異產(chǎn)生的原因并尋求成本改善的機(jī)會(huì)。 原材料、輔助材料、零部件采購流程 C39 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 采購管理 企業(yè)發(fā)展部 (計(jì)劃 ) 國外采購 原材料采購流程 3 月采購計(jì)劃 開始 尋求合適供應(yīng)廠商 分管物資副總 否 是 匯總合格供應(yīng)商 并整理記錄 依照請(qǐng)購項(xiàng)目會(huì)同相關(guān) 單位詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià) 詳細(xì)說明確認(rèn)之價(jià)格、 數(shù)量、交貨情形等資料 并注明擬購廠商 與進(jìn)出口公司或代理公司 簽訂委托代理協(xié)議 驗(yàn)收入庫作業(yè) SAP系統(tǒng)內(nèi) 開立采購訂單 物資部 核準(zhǔn) 代理商評(píng)估 結(jié)束 1 4 5 6 2 7 8 9 11 10 14 由 進(jìn)出口公司 或代理公司代理 進(jìn)口采購操作 12 財(cái)務(wù)部 產(chǎn)銷量平衡草案 匯總分析當(dāng)月采購 項(xiàng)目并統(tǒng)計(jì)成本 13 應(yīng)付款流程 C40 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 同 。 產(chǎn)生 月 采購 情況 匯總 報(bào)告 。 ，由倉庫負(fù)責(zé)點(diǎn)收數(shù)量，并由品保部門依檢驗(yàn)程序進(jìn)行品質(zhì)檢驗(yàn)。 ，有關(guān)的各項(xiàng)預(yù)付費(fèi)用支付、入帳、轉(zhuǎn)帳、收回及調(diào)整時(shí)所應(yīng)附的原始憑證必須經(jīng)過核準(zhǔn)，內(nèi)容必須合理，最后付款。 國外采購 原材料采購流程 C41 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 采購管理 銷售公司 定牌采購流程 2 月定牌采購計(jì)劃 開始 根據(jù)庫存和上月分流 情況建議定牌采購量 分管物資副總 / 月平衡會(huì)議 否 是 驗(yàn)收入庫作業(yè) 物資部 核準(zhǔn) 評(píng)估定牌廠商 結(jié)束 1 3 4 6 9 7 財(cái)務(wù)部 月銷售計(jì)劃 與定牌廠簽訂采購合同 5 匯總分析當(dāng)月采購 項(xiàng)目并統(tǒng)計(jì)成本 8 年定牌采購協(xié)議 應(yīng)付款流程 C42 無錫 小天鵝股份有限公司 管理流程 參考資料和表單 產(chǎn)生月 定牌采購 計(jì)劃。 流程步驟說明 1. ，結(jié)合上月分流情況和實(shí)際庫存狀況 (剔除客戶退換貨等因素 )，得出需定牌采購的機(jī)型的需求量。 。 、時(shí)間會(huì)同品保部依照 “ 定牌廠考核記錄表 ” 對(duì)廠商進(jìn)行考核，其中以廠商交貨品質(zhì)、準(zhǔn)時(shí)度及配合度作為評(píng)估重點(diǎn)。 產(chǎn)生采購合約。 ： ?價(jià)格、質(zhì)量等交易記錄 ?產(chǎn)品與服務(wù)項(xiàng)目 ?競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) ?發(fā)展?jié)摿? ?妥協(xié)合作的意愿 ： ?價(jià)格 ?市場(chǎng)供需 ?產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì) 材料耗用 的分析： ?耗用量歷史記錄 ?耗用規(guī)律 ?未來需求預(yù)測(cè) ： ?成本結(jié)構(gòu)及成本因子 (Cost element) 分析 ?改善機(jī)會(huì) ，選出策略性供應(yīng)商候選者。