【正文】 嚴格按照公司相關制度，負責日常審核報銷 ? 負責審核公司各部門各項成本費用的支出，編制各項成本以及費用分攤憑證 ? 負責辦理稅額計算，建立稅務登記臺賬，配合稅務部門對公司稅務工作的檢查 ? 負責匯總平衡各部門財務預算，編制公司總體預算 ? 負責公司對外信息披露及對外統(tǒng)計報表的編制與報送 ? 完成上級交辦的其他任務 第十三條 單店核算會計主要職責： ? 與 財務部經(jīng)理 一起，制定公司的財務管理制定 ? 負責單店日常會計帳務處理，及時登記單店帳簿，編制單店會計憑證， 真實準確反映 單店 經(jīng)濟活動 ? 完成單店每日憑證的歸集，匯總，負責單店會計憑證及其 他會計檔案的裝訂，保管、歸檔 ? 嚴格按照 公司 會計制度確認 單店 的各項收入 ，監(jiān)督單店營業(yè)收入的及時上繳，保證資金的集中使用 ? 負責審核 單店 各項成本費用的支出，編制 單店 各項成本以及費用分攤憑證 ? 負責 單店 各項 材料 出入庫的核對工作 ，負責與直接給單店送貨的供應商或配送方核對結算清單 ? 負責公司 與單店的 各項應收應付 往來 帳款管理，及時 結清各項往來帳款 ? 負責辦理 單店的 稅額計算，建立稅務登記臺賬 ? 負責單店經(jīng)營成本核算，分析成本計劃執(zhí)行情況，及時提出改進措施 ? 負責組織并審核單店財務預算和資金計劃的編制 ? 負責 單店 財務印章的管理 ? 完成上級 交辦的其他任務 第十四條 資產(chǎn)管理員主要職責 ? 負責公司應收帳款管理， 督促應收帳款回收與檢查，組織對不良債權處置 ? 負責采購貨物出入庫的登記核對工作 ，負責公司各項應付帳款管理，及時與相關部門核對帳目 ? 負責監(jiān)督固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（包括商標、商譽、商號、專利等）的評估、清查、核實、登記 、調拔 等管理 ? 負責對公司長、短期投資資產(chǎn)的管理與評估分析工作，確保投資資產(chǎn)的安全與收益 ? 負責 公司 財務印章的管理 ? 負責會計檔案管理，定期接受應歸檔的會計檔案，并對會計檔案整理立卷，分類歸檔 ? 負責公司各項應付帳款管理，及時與相關部門核對帳目 ? 負責 存 貨的盤點與管理 第十五條 出納主要職責： ? 負責公司庫存現(xiàn)金的管理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務， 嚴格按照有關現(xiàn)金管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金 ? 每日打印現(xiàn)金日記賬，保證數(shù)據(jù)內(nèi)容準確，及時盤點核對庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金日報表，與現(xiàn)金日記帳，日清月結 ? 負責公司支票管理工作，按公司審批權限簽發(fā)支票，按規(guī)定保管支票，記錄支票使用情況，及時清理未報銷支票，購買支票， ? 負責公司銀行結算業(yè)務， 各種銀行票據(jù) 的保存、 承兌 、 貼現(xiàn)， 將各部門送來支票及時送存銀行 ? 每日去銀行取回銀行收款單據(jù)， 登記后交 會計，負責銀行余額的核對， 錄 入銀行對帳單，按月編制銀行余額調節(jié)表 ? 負責公司各種發(fā)票的保管，嚴格按有關規(guī)定開出各種發(fā)票 ? 協(xié)助會計辦理稅款申報、稅款交納等稅務管理工作 ? 完成上級交辦的其他任務 ? 負責對各單店營業(yè)收入的催繳工作 第十六條 采購部主要職責 采購部主要負責各項采購貨物的應付帳款 管理，與供應商、配送方的帳務核對，采購貨物的成本核算 與分析 第十七條 店管部主要職責 ? 店管部主要負責 存貨的實物管理，按期與 財務部 核對存貨帳務，保證帳實相符； ? 負責 與單店的配送貨物結算， 按期與單店核算會計核對收貨清單 ； ? 審批單店的財務預算與各項資金計劃，監(jiān)控單店的成本費用控制 第十八條 中心廚房主要職責 ? 負責本部門收發(fā)貨物的 實物和帳務管理，每日與店管部核對收發(fā)貨物清單 ? 負責本部門加工貨物的成本核算與控制，分析成本計劃執(zhí)行情況 第十九條 單店主要職責 ? 負責 本店各種物品的實物及帳務管理，提供核算數(shù)據(jù) ? 負責本店與公司應收應付往來帳款 明細帳 的 登記與核算，定期與單店核算會計核對 ? 負責管理本店營業(yè)收支款項 明細帳 ，保證資金安全，做到日清月結 ? 負責本店各項成本費用核算與控制， 分析成本計劃執(zhí)行情況 ? 負責本店零星采購的管理與核算 第三章 主要會計政策 第二十條 公司采用的主要會計政策是： （一） 會計制度：公司執(zhí)行中華人民共和國《 公司 會計準則》、《 公司 會計制度》及其補充規(guī)定。 ? 負責公司的資產(chǎn)管理工作。 ? 負責編制公司預算。 手冊每年更新一次，年度更新時應將年度內(nèi)補充文件分類歸并到手冊各章節(jié)。 第七條 保密要求 注意作好手冊保密工作。公司所有員工必須嚴格遵守、認真執(zhí)行。 第二條 財務管理體制 公司財務實行集中統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一調配和使用，費用支出統(tǒng)一核定支付，稅款統(tǒng)一核定繳納，銀行存款和貸款統(tǒng)一辦理，直營單店的營業(yè)收入及時上繳公司 財務部 統(tǒng)一管理。 第三條 財務管理的根本目標 股東財富最大化。 第六條 手冊管理方法 由 財務部 負責組織每年一次的手冊修訂工作，并由 財務部 簽訂發(fā)行。應按適用范圍發(fā)放，各部門負責人可領用完整手冊，其他人員只領用與其相關作業(yè)的部分。 第一部分 會計核算 第二章 會計組織 第九條 公司的會計組織以公司 財務部 為主，各職能部門及相關責任人為輔。 ? 參與公司新項目、重大投資的可行性研究，提供財務意見，參與公司經(jīng)營決策活動。 ? 負責單店財務結算的指導。 （二） 會 計期間：公司采用公歷年度，即從 1 月 1 日至當年 12 月 31 日為一個完整的會計期間。 （六） 存貨計價方法：公司存貨核算按實際發(fā)生成本核算。 （十） 所得稅核算：公司所得稅采用應付稅款法進行核算。 第五章 會計憑證和帳簿 第二十四條 原始憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任，具有法律效力的書面證明。 （三） 采購 發(fā)票數(shù)量、單價、單位 必須 與訂購單、收料單相同。 經(jīng)批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。 （八） 原始憑證不得涂改、挖補， 如有涂改痕跡，其涂改處 需經(jīng)經(jīng)辦人簽 字蓋 章證明 。 不符應即退回原送單位或經(jīng)辦人。 （四） 除結賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。 （六） 記帳憑證編妥后應加蓋制票人印章，如非經(jīng)主辦會計人員或其授權人員簽章不