【正文】 來 賬 管理 以及 費(fèi)用開支 管理 職責(zé) 5 建立 與 發(fā)展 同 財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系 職責(zé) 6 審核會計憑證 職責(zé) 7 審核上報的各種會計報表及納稅申報表 職責(zé) 8 對下屬員工進(jìn)行培訓(xùn) 職責(zé) 9 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部 、 部門之間的員工關(guān)系 職責(zé) 2 組織公司會計的核算及年度審計 第二章 資本預(yù)算 管理 一、 資本預(yù)算 主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制 職責(zé) 3 匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項目預(yù)算 職責(zé) 4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實施 職責(zé) 5 監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋 職責(zé) 6 定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告 職責(zé) 7 負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑 ， 確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定 職責(zé) 8 根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確 職責(zé) 2 制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算 二、 資本預(yù)算 專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制 職責(zé) 3 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋 職責(zé) 4 對預(yù)算各項指標(biāo) 和 各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督 ，提交分析報告 職責(zé) 5 編制集團(tuán)預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表 職責(zé) 6 編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案 職責(zé) 7 按時進(jìn)行 下一年 度預(yù)算的編制工作 職責(zé) 2 協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理 三、 預(yù)算編制程序 ① 編制企業(yè)預(yù)算 審核 ② 召開預(yù)算會議 下達(dá)預(yù)算給各部門 ④ 召開預(yù)算平衡會 ⑤ 預(yù)算平衡審議 開始 預(yù)算部主管 各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人 預(yù)算會計 總經(jīng)理 結(jié)束 審核 出席會議 ③ 執(zhí)行預(yù)算并反饋 再次下達(dá)預(yù)算 四、 年度預(yù)算編制程序 召開部門預(yù)算會 ① 傳達(dá)指標(biāo) 審核 ② 編制部門預(yù)算 匯總各部門預(yù)算 調(diào)整方案匯總‘ ④ 年度預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整方案 ③ 年度預(yù)算 下達(dá) 審批 ⑤ 再次下達(dá)執(zhí)行 預(yù)算執(zhí)行 開始 預(yù)算主管 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 各部門經(jīng)理 審批 審批 審核 審批 五 、 年度預(yù)算編制平衡流程 總預(yù)算 提供資料 審批 ② 召開本部門預(yù)算會 編制部門預(yù)算計劃 ① 召開預(yù)算會 ③ 匯總預(yù)算 ④ 召開預(yù)算會議 ⑤ 預(yù)算執(zhí)行 審查監(jiān)督 審批 預(yù)算編制 上報 開始 財務(wù)部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 董事長 審簽 審批 ⑥ 預(yù)算調(diào)整會 參加會議 參加會議 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行 參加會議 六 、年度預(yù)算調(diào)整 流程 審批 審核 ② 編制調(diào)整方案 開始 結(jié)束 審議預(yù)算調(diào)整報告 ① 提出預(yù)算調(diào)整申請 協(xié)調(diào)確定預(yù)算 ③ 召開預(yù)算平衡會 修訂預(yù)算 審批 審核 組織編制總預(yù)算 ④ 編制新預(yù)算 ⑤ 組織編制總預(yù)算 財務(wù)經(jīng)理 預(yù)算部 各系統(tǒng)部門 總經(jīng)理 七 、現(xiàn)金預(yù)算流程 ① 下達(dá)經(jīng)營目標(biāo) 開始 編制現(xiàn) 金流量預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行 ③ 現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整 審 批 審 核 審 批 審 核 結(jié)束 ④ 編制現(xiàn)金流量分析報告 現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控 ⑤ 現(xiàn)金流量預(yù)算考核 現(xiàn)金流量預(yù)算評價 新的預(yù)算目標(biāo) 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 各部門 總經(jīng)理 ② 預(yù)算申報 第三章 財務(wù)（ Finance） 成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 制定成本核算制度 職責(zé) 3 根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況 ， 主持 各項財務(wù)分析 職責(zé) 4 進(jìn)行成本檢查 職責(zé) 5 改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報告 職責(zé) 6 提出改進(jìn)財務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議 職責(zé) 2 進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤 二 、成本控制專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 執(zhí)行成本核算方案 職責(zé) 3 撰寫成本分析報告 職責(zé) 4 提出成本控制改進(jìn)方案 職責(zé) 5 稽核各項目成本預(yù)算，并及時提出修正意見 職責(zé) 6 進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析 職責(zé) 2 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 三 、 現(xiàn)金清查處理 流程 開始 ① 制定現(xiàn)金清查制度 審定 登記日記賬 ② 盤點核對 匯總收款憑證和付款憑證 填現(xiàn)金盤點表 查明盈虧原因 清查組盤點 ③ 編制盤點表 結(jié)束 相應(yīng)賬務(wù)處理 審 核 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 出納 總經(jīng)理 四 、 銀行存款 付款 控制 流程 開始 授權(quán)經(jīng) 辦業(yè)務(wù) 簽訂結(jié)算契約 制取原始憑證 審 批 審 核 審核原始憑證 制取結(jié)算憑證 審核結(jié)算憑證 結(jié)束 辦理結(jié)算業(yè)務(wù) 編制記賬憑證 登記賬簿 ① 復(fù)核記賬憑證 編制調(diào)節(jié)表 賬單核對 ② 賬證核對 ③ 賬賬核對 財務(wù)總監(jiān) 部門經(jīng)理 相關(guān)職能部門 總經(jīng)理 財務(wù)部 五 、費(fèi)用報銷管理流程 否 開始 審批 在報銷單據(jù)上簽字 預(yù) 算 內(nèi) 預(yù) 算 外 ① 審核報銷 明細(xì)賬 及總賬 現(xiàn)金 /銀行 /日記賬 ② 會計報表 審核 ③ 費(fèi)用總表 審定 蓋章認(rèn)可 報送 結(jié)束 編制憑證 費(fèi)用發(fā)生 審批 否 是 付款 財務(wù)總監(jiān) 出 納 各部門 總經(jīng)理 審批 否 財務(wù)部 會 計 第 四 章 資產(chǎn) 管理 一、 資產(chǎn)管理 主管 崗位職責(zé) 職責(zé) 6 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析 職責(zé) 5 對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用 性進(jìn)行檢查核實 ，對貨幣資金進(jìn)行管理 職責(zé) 4 負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的 記 賬 和以上 賬 戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬 、對 賬 工作 職責(zé) 2 檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理 職責(zé) 1 在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、 賬 簿管理和 企業(yè) 購買力的申報、記 賬 和報表工作 職責(zé) 8 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn) 折舊基金定期提取工作的報表審核 職責(zé) 7 對存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 職責(zé) 10 每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實計劃的實施情況 職責(zé) 9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作 職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項 二 、 資產(chǎn)管理 專員 崗位職責(zé)