【正文】 記，由出納在支票上加注限額，明確領(lǐng)用人責(zé)任并催辦業(yè)務(wù)補(bǔ)記支票內(nèi)容和金額。 銀行帳戶管理深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 設(shè)立銀行帳戶類型，包括：A. 基本存款帳戶：是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶；B. 一般存款帳戶：可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支取；C. 專用存款帳戶：專為收取本體維修基金特設(shè)帳戶。 銀行結(jié)算方式 公司的貨幣資金業(yè)務(wù)可采用的銀行結(jié)算方式，包括： 支票：在本省區(qū)域內(nèi)廣泛使用的票據(jù)。 財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的會計(jì)核算工作。 現(xiàn)金資料的保管 現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)的資料，由財(cái)務(wù)部會計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。 每日下班前，出納員應(yīng)核對現(xiàn)金庫存與日記帳的余額是否相符。 庫存現(xiàn)金的保留 規(guī)定庫存現(xiàn)金限額為人民幣5000元，港幣2000元。 現(xiàn)金支付的規(guī)定：A. 出納支出現(xiàn)金應(yīng)遵守《費(fèi)用報(bào)銷程序》的規(guī)定；B. 原則上員工私用現(xiàn)金不借支。 收到款項(xiàng)應(yīng)于當(dāng)日下午4：30分之前點(diǎn)清入庫，如超過庫存限額，應(yīng)填制《現(xiàn)金繳款單》送存銀行。 庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記帳余額應(yīng)核對相符，做到日清月結(jié)。 工作程序 現(xiàn)金管理的基本原則 現(xiàn)金收付與帳務(wù)處理的崗位分別設(shè)置。 適用范圍適用于物業(yè)公司及下屬各單位周轉(zhuǎn)金的日常管理。 出納職責(zé)A. 在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收入、支付，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；B. 負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章及相關(guān)資料；C. 負(fù)責(zé)核對原始票據(jù)的合理、合法性；D. 負(fù)責(zé)辦理個(gè)人所得稅的申報(bào)；E. 負(fù)責(zé)編制《現(xiàn)金/銀行日報(bào)表》、銀行余額調(diào)節(jié)表；F. 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，日清月結(jié)；G. 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各單位的周轉(zhuǎn)金；H. 負(fù)責(zé)員工工資的發(fā)放；I. 負(fù)責(zé)收入合同或協(xié)議的管理，保證款項(xiàng)入庫；J. 負(fù)責(zé)檢查、核對收款員日記帳；K. 負(fù)責(zé)購買發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)；L. 完成經(jīng)理交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)組織、實(shí)施會計(jì)電算化。 負(fù)責(zé)會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制。 負(fù)責(zé)物業(yè)“兩金”（指本體基金和公用基金）的收、支核算。 負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)，控制成本費(fèi)用開支。 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度，遵守和維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，貫徹實(shí)施《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》 和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊目錄頁 碼第 1 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù)01 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)………………………………0602 …………………………………………0303 ……………………………………………0104 ……………………………………………0105 ……………………………………0206 ……………………………………………0107 ………………………………………0208 …………………………………0109 ……………………………………0210 ………………………………………0111 …………………………………0112 ………………………………………0113 ……………………………………0614 …………………………………………0115 …………………………………0116 …………………………0117 …………………………………0118 （驗(yàn)收）表……………………………0119 ………………………………………0120 ………………………………………0121 ………………………………………0122 …………………………………0123 …………………………………0324 ……………………………………………01深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊目錄頁 碼第 2 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù)25 ……………………………………0126 ………………………………0127 …………………………………………0428 ………………………………………0129 ………………………………………0130 ……………………………………………0131 ……………………………………………0132 ………………………………………0133 ………………………………………0134 ……………………………………0535 ……………………………………………0136 ………………………………………0137 ………………………………0138 ………………………………………0139 …………………………0140 ………………………………0141 …………………………………………0242 …………………………………………0343 …………………………………………………0144 …………………………………………03 45 ……………………………………0346 ………………………………………0147 ……………………………………0348 ………………… 01深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊目錄頁 碼第 3 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號 文件編號 文件名稱 頁數(shù)49 ………………………………………0150 ………………………………0351 ………………………………………0352 ………………………………………0153 ………………………………………0154 ………………………………0555 ……………………………………0156 …………………………………………0657 ………………………………………0158 ……………………………………0659 …………………………………0160 …………………………………………0161 ……………………………………03深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 1 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 目的加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理中的作用。 建立和健全公司內(nèi)部各項(xiàng)會計(jì)核算、實(shí)物資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)管理制度。 負(fù)責(zé)物業(yè)代扣代繳費(fèi)用的收入、支付。 負(fù)責(zé)編制、核算、考核年度財(cái)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃。 負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析，為決策提供依據(jù)。 各崗位職責(zé) 經(jīng)理職責(zé)A. 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的管理工作，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；B. 負(fù)責(zé)公司資金、成本、費(fèi)用的管理，為總經(jīng)理提供決策依據(jù)；C. 負(fù)責(zé)制定、貫徹、落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；D. 負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況；E. 負(fù)責(zé)審核收、支業(yè)務(wù)；F. 負(fù)責(zé)審核會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表及相關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)；G. 負(fù)責(zé)督促辦稅員及時(shí)繳納稅款；H. 負(fù)責(zé)審核材料（含辦公用品）采購計(jì)劃；I. 負(fù)責(zé)審核實(shí)物資產(chǎn)的增加、減少、維修申請；J. 負(fù)責(zé)組織新接物業(yè)的費(fèi)用測算及資金安排工作；K. 負(fù)責(zé)組織公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制和考核工作；L. 負(fù)責(zé)組織并處理上級公司和關(guān)聯(lián)單位的往來業(yè)務(wù)；M. 負(fù)責(zé)對本部門員工的培訓(xùn)及考核工作；N. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 資產(chǎn)管理員職責(zé)A. 在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、低值易耗品）管理工作；B. 負(fù)責(zé)對各單位資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；C. 負(fù)責(zé)建立實(shí)物資產(chǎn)卡片和實(shí)物資產(chǎn)臺帳；D. 負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的增加、減少、維修、更新等手續(xù)的辦理；E. 負(fù)責(zé)對實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫；F. 負(fù)責(zé)辦理實(shí)物資產(chǎn)的出庫：G. 負(fù)責(zé)檢查各單位實(shí)物資產(chǎn)的狀況；H. 負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)的維修；I. 負(fù)責(zé)保存實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的資料；J. 負(fù)責(zé)直接辦理資產(chǎn)搬遷的協(xié)調(diào)配合；深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及職責(zé)頁 碼第 5 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某K. 負(fù)責(zé)對長期閑置的實(shí)物資產(chǎn)提出處理建議。 職責(zé) 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管工作。經(jīng)管現(xiàn)金收付的人員，不能登記會計(jì)記錄；登記會計(jì)記錄的人員，不能經(jīng)管現(xiàn)金。嚴(yán)禁以“白條”抵沖或挪用現(xiàn)金。如特殊原因不能送存銀行的，須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)并于次日存入銀行。如特殊原因借支，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；C. 借出現(xiàn)金一個(gè)月內(nèi)歸還或沖帳。深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 超出限額的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不足時(shí)向銀行提取。如無誤，則將庫存現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜。 相關(guān)文件和記錄 《費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程》 《現(xiàn)金日報(bào)表》 《現(xiàn)金借款單》 130 / 130深圳某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金日報(bào)表編號：—001 版本：A/0 序號：項(xiàng) 目昨日余額收 入支 出本日余額備 注新：工：湖：現(xiàn) 金人民幣借條：現(xiàn)金：港 幣銀行存款***銀行新：工：湖：***銀行***銀行***銀行***銀行***銀行小 計(jì)港幣存款***銀行新：工：湖：***銀行小 計(jì)制表日期： 年 月 日 制表人：深圳某物業(yè)管理公司 現(xiàn) 金 借 款 單編號：—054 版本：A/0 序號：借 款 人所在部門借款日期 年 月 日借款用途大 寫 幣： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分小寫：￥部門負(fù)責(zé)人意 見總 經(jīng) 理審 批財(cái)務(wù)部經(jīng)理意 見深圳某物業(yè)管理公司文 件 編 號修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 目的規(guī)范銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行存款管理工作 工作程序 銀行存款管理的原則 出納員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。支票的提示付款期限為10日內(nèi)，在普通支票左上角劃兩條平行線的則為劃線支票只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)；轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓。 銀行帳戶的開立與撤銷A. 開立：公司開設(shè)銀行帳戶，由財(cái)務(wù)部提出申請——報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案）——經(jīng)銀行批準(zhǔn)，預(yù)留銀行印鑒——購買支票，帳戶開始運(yùn)作；B. 撤銷：如因銀行帳戶長期不用或?qū)闃I(yè)務(wù)特設(shè)且業(yè)務(wù)完結(jié)，可由財(cái)務(wù)部提出申請——總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案）——報(bào)銀行注銷，上繳空白支票，同時(shí)對作廢支票加蓋 “作廢”章。 不得簽發(fā)空頭支票。未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得將資金借給外單位或個(gè)人。 適用范圍 適用于各管理處備用金的日常管理。 收款員負(fù)責(zé)備用金的使用、保管工作。 備用金的申領(lǐng)程序 收款員填寫《現(xiàn)金借款單》，單上“用途”一欄注明備用金。 先