短期籌資與短期投資決策-wenkub
2023-05-22 01:10:23 本頁面
【正文】 ? 安全儲備的確定 ? (1)經(jīng)驗法 ? (2)概率法 35 實例分析 ? 某公司每年耗用甲材料 3000噸，該材料的年平均變動性儲存成本為 4元，每次訂貨的變動性訂貨成本為 60元。見教冊圖所示。1 第六講 營運資本管理 營運資本政策 短期債務(wù)融資 流動資產(chǎn)管理 2 ? 營運資本政策 3 一、營運資本概述 ? （一）營運資本的含義 ? 廣義的營運資本 ? 狹義的營運資本 4 （二）經(jīng)營周期和現(xiàn)金周期 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝經(jīng)營周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 ＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 5 （三）營運資本管理的內(nèi)容 １ 、 營運資本管理政策； ２ 、 短期債務(wù)融資方式及其管理； ３ 、 重要流動資產(chǎn)項目的管理 。 10 １、中庸的融資政策 (配合型 ) ２、激進的融資政策 (冒險型 ) ３、保守的融資政策 (穩(wěn)健型 ) 11 短期負債融資 12 ?一 .特點 ? ? ? ? ?二 .主要形式 ? ? ? ? 13 ? 商業(yè)信用的資本成本： ? （ 1）折扣條件（ 2/10， N /30) ? （ 2）意義： ? （ 3）計算 ? 折扣率 360 ? 商業(yè)信用資本成本＝ ————— ———————— ?
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