短期籌資與短期投資決策-wenkub
2023-05-22 01:10:23 本頁(yè)面
【正文】 ? 安全儲(chǔ)備的確定 ? (1)經(jīng)驗(yàn)法 ? (2)概率法 35 實(shí)例分析 ? 某公司每年耗用甲材料 3000噸，該材料的年平均變動(dòng)性儲(chǔ)存成本為 4元，每次訂貨的變動(dòng)性訂貨成本為 60元。見教冊(cè)圖所示。1 第六講 營(yíng)運(yùn)資本管理 營(yíng)運(yùn)資本政策 短期債務(wù)融資 流動(dòng)資產(chǎn)管理 2 ? 營(yíng)運(yùn)資本政策 3 一、營(yíng)運(yùn)資本概述 ? （一）營(yíng)運(yùn)資本的含義 ? 廣義的營(yíng)運(yùn)資本 ? 狹義的營(yíng)運(yùn)資本 4 （二）經(jīng)營(yíng)周期和現(xiàn)金周期 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 ＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 5 （三）營(yíng)運(yùn)資本管理的內(nèi)容 １ 、 營(yíng)運(yùn)資本管理政策； ２ 、 短期債務(wù)融資方式及其管理； ３ 、 重要流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的管理 。 10 １、中庸的融資政策 (配合型 ) ２、激進(jìn)的融資政策 (冒險(xiǎn)型 ) ３、保守的融資政策 (穩(wěn)健型 ) 11 短期負(fù)債融資 12 ?一 .特點(diǎn) ? ? ? ? ?二 .主要形式 ? ? ? ? 13 ? 商業(yè)信用的資本成本： ? （ 1）折扣條件（ 2/10， N /30) ? （ 2）意義： ? （ 3）計(jì)算 ? 折扣率 360 ? 商業(yè)信用資本成本＝ ————— ———————— ?
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