【正文】 ? 部門 ?每日 ?每周 ?每月 ?每季度 ?每年 部門預(yù)算 績效管理報告體系 戰(zhàn)略規(guī)劃 部門業(yè)務(wù)規(guī)劃 個人績效考核 績效管理溝通 反饋 修正 執(zhí)行 10 績效管理體系與公司戰(zhàn)略的關(guān)系 ? 有效績效管理可以填補(bǔ)公司期望和業(yè)務(wù)單位績效之間的“差距” 業(yè)務(wù)單位 部門 /流程 ? 業(yè)務(wù)單位創(chuàng)造了價值么？長期？短期？怎樣創(chuàng)造？ ? 業(yè)務(wù)單位的行動和決策與公司戰(zhàn)略方向匹配么？ ? 這個業(yè)務(wù)單位的資源請求的影響是什么？ ? 如何評估業(yè)務(wù)單位績效？如何監(jiān)控？ ? 怎么定義公司的 ” 價值 “ ？如何把 ” 價值 “ 與我們?nèi)粘＿\(yùn)營聯(lián)系起來？ ? 我們?nèi)绾卧u估我們的決策對戰(zhàn)略和財務(wù)的影響？ ? 用什么決策標(biāo)準(zhǔn)來分配公司資源？為什么這些標(biāo)準(zhǔn)要改變？ ? 什么是我們負(fù)責(zé)的績效界限？目標(biāo)？我們是否要跟蹤？ ? 部門績效如何對業(yè)務(wù)單位目標(biāo)做出貢獻(xiàn)？我們是否受到成本，質(zhì)量和時間績效的影響？ ? 什么是我們負(fù)責(zé)的績效界限？目標(biāo)？我們是否要跟蹤？ 公司 公司層面關(guān)心的問題 業(yè)務(wù)單位關(guān)心的問題 11 營運(yùn)計劃 績效管理體系與業(yè)務(wù)規(guī)劃的關(guān)系 ? 企業(yè)的目標(biāo)、經(jīng)營業(yè)績驅(qū)動因素構(gòu)成了企業(yè)的整體行動計劃 ? 根據(jù)一體化集成原則，行動計劃從總公司開始逐層制訂 ? 分解總公司的整體行動計劃制定部門行動計劃，優(yōu)化部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動，制定出部門的非財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo) ? 企業(yè)各級通過績效考核指標(biāo)落實(shí)責(zé)任，并及時反應(yīng)行動計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況 績效管理 績效管理 績效管理 企業(yè) 業(yè)務(wù)單位 營運(yùn)計劃 營運(yùn)計劃 目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動 非財務(wù)類關(guān)鍵績效 指標(biāo)和目標(biāo) 目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動 非財務(wù)類關(guān)鍵績效 指標(biāo)和目標(biāo) 目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動 非財務(wù)類關(guān)鍵績效 指標(biāo)和目標(biāo) 基層組織 12 預(yù) 算 績效管理體系與預(yù)算的關(guān)系 ? 在公司中，預(yù)算與績效管理都有不同的層次相對應(yīng) ? 預(yù)算是 財務(wù)類關(guān)鍵績效考核指標(biāo) 的基礎(chǔ)，預(yù)算數(shù)據(jù)是公司各部門的比較標(biāo)竿 ? 公司和部門通過績效考核指標(biāo)落實(shí)責(zé)任，并及時反映行動計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況， 預(yù)算的調(diào)整影響績效計劃和關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的修正 ? 績效管理對公司和部門預(yù)算進(jìn)行調(diào)整與控制，確保預(yù)算的切實(shí)貫徹 戰(zhàn)略目標(biāo) 公司績效 部門績效 目標(biāo) 1 目標(biāo) 2 目標(biāo) 3 財務(wù)類關(guān)鍵指標(biāo) 1 財務(wù)類關(guān)鍵指標(biāo) 2 財務(wù)類關(guān)鍵指標(biāo) 3 財務(wù)類關(guān)鍵指標(biāo) 1 財務(wù)類關(guān)鍵指標(biāo) 2 財務(wù)類關(guān)鍵指標(biāo) 3 個人績效 關(guān)鍵指標(biāo) 1 關(guān)鍵指標(biāo) 2 關(guān)鍵指標(biāo) 3 公司預(yù)算 部門預(yù)算 考核基礎(chǔ) 考核基礎(chǔ) 生成數(shù)據(jù) 生成數(shù)據(jù) 13 平衡分?jǐn)?shù)卡 財務(wù) 績效管理報表體系 ? 公司和部門通過預(yù)算和績效考核落實(shí)責(zé)任后，在日常的經(jīng)營中需要及時收集預(yù)算的執(zhí)行情況和各部門實(shí)際與績效考核目標(biāo)的差異， 使管理層能夠及時獲得企業(yè)經(jīng)營的信息，督促各部門完成績效的目標(biāo) ? 在績效管理報表體系中，根據(jù)考核的頻率可以分為周報表、月報表、季報表和年報表；同時根據(jù)報表的性質(zhì)可以分為財務(wù)報表和平衡分?jǐn)?shù)卡報表 ? 報表主要反映的是在監(jiān)控時段內(nèi)的實(shí)際財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)分值與目標(biāo)值之間的差異，起到向管理層及時預(yù)警、有效監(jiān)控的作用 財務(wù)季報表 平衡分?jǐn)?shù)卡月報表 財務(wù)月報表 收入周報表 平衡分?jǐn)?shù)卡季報表 財務(wù)年報表 平衡分?jǐn)?shù)卡年報表 月度 季度 年度 考核頻率 每周 14 績效管理報表體系－平衡分?jǐn)?shù)卡月報表 制表部門：制表人：日期：第 期 單位：評估對象 評估目標(biāo) 評估指標(biāo) 權(quán)重系數(shù) 計劃目標(biāo)值 實(shí)際發(fā)生值 數(shù)據(jù)來源非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入增長率利潤完成率利潤收入率凈資產(chǎn)收益率關(guān)鍵客戶實(shí)現(xiàn)的收入比重股票承銷業(yè)務(wù)的市場占有率股票、基金交易量的市場占有率人員發(fā)展 員工流動率平衡分?jǐn)?shù)卡月報表公司財務(wù)表現(xiàn)客戶市場15 2021年度財富全球 1000強(qiáng)中， 40％ 的公司都采用了平衡分?jǐn)?shù)卡的方法來控制企業(yè)的績效 資料來源： Gartner Group Inc. 平衡分?jǐn)?shù)卡的概念 ? 平衡分?jǐn)?shù)卡是一種合理有效的績效測評工具 ? 平衡分?jǐn)?shù)卡包含了財務(wù)測評指標(biāo)，能夠用來揭示已采取的行動所產(chǎn)生的結(jié)果。同時，它又用涉及顧客滿意度、內(nèi)部運(yùn)營及組織的學(xué)習(xí)和提高能力的三套績效測評指標(biāo)作為財務(wù)測評指標(biāo)的補(bǔ)充，從而使得高級管理層可以快速而全面地考察企業(yè)的業(yè)績與表現(xiàn) 16 財務(wù) 我們?nèi)绾慰创姓? 提出的財務(wù)目標(biāo)？ 為確保財務(wù)的成功， 我們應(yīng)如何面對股東？ 內(nèi)部營運(yùn) 為了客戶，我們必須在何處 有優(yōu)秀的表現(xiàn)？ 為使股東和客戶滿意，我們 必須在經(jīng)營程序上超越什么？ 客戶市場 我們?nèi)绾慰创Ｍ? 吸引到的客戶？ 為完成使命，我們 應(yīng)如何面對客戶？ 人員與發(fā)展 我們?nèi)绾稳〉酶玫匕l(fā)展？ 為完成使命，我們將如何 保持變化與改進(jìn)的能力？ 資料來源： using the balanced scorecard as a strategic management system Harvard Business Review,1996 平衡分?jǐn)?shù)卡－由戰(zhàn)略導(dǎo)出的四個方面 愿景與戰(zhàn)略 17 平衡分?jǐn)?shù)卡－四個方面的關(guān)系 團(tuán)隊建設(shè) 高素質(zhì)的隊伍 高效率的產(chǎn)品開發(fā) 高質(zhì)量的管理體系 高效果的經(jīng)營活動 滿意的客戶 高盈利 充足的現(xiàn)金流量 提高員工勞動生產(chǎn)力 財務(wù)方面 客戶市場方面 內(nèi)部管理方面 員工 /學(xué)習(xí)方面 18 平衡分?jǐn)?shù)卡 — 考核層面之間的聯(lián)系 公司 營業(yè)部 部門關(guān)鍵流程 ? 成本 ? 質(zhì)量 ? 時間 運(yùn)用平衡分?jǐn)?shù)卡將公司目標(biāo)分解至業(yè)務(wù)部門 ?針對公司戰(zhàn)略中涉及的關(guān)鍵流程制訂主要績效指標(biāo) ?通過績效指標(biāo)的考核去推動公司關(guān)鍵流程目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 財務(wù)我們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢攧?wù)目標(biāo)？為確保財務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對股東？財務(wù)我們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢攧?wù)目標(biāo)？為確保財務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對股東？內(nèi)部流程為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？為使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營程序上超越什么？內(nèi)部流程為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？為使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營程序上超越什么？客戶我們?nèi)绾慰创Ｍ降目蛻?？為完成使命，我們?yīng)如何面對客戶？客戶我們?nèi)绾慰创Ｍ降目蛻?？為完成使命，我們?yīng)如何面對客戶？學(xué)習(xí)與發(fā)展我們?nèi)绾稳〉酶玫匕l(fā)展？為完成使命，我們將如何保持變化與改進(jìn)的能力？學(xué)習(xí)與發(fā)展我們?nèi)绾稳〉酶玫匕l(fā)展？為完成使命，我們將如何保持變化與改進(jìn)的能力？愿景與戰(zhàn)略財務(wù)我們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢攧?wù)目標(biāo)？為確保財務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對股東？財務(wù)我們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢攧?wù)目標(biāo)？為確保財務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對股東？內(nèi)部流程為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？為使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營程序上超越什么？內(nèi)部流程為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？為使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營程序上超越什么？客戶我們?nèi)绾慰创Ｍ降目蛻簦繛橥瓿墒姑?，我們?yīng)如何面對客戶？客戶我們?nèi)绾慰创Ｍ降目蛻?？為完成使命，我們?yīng)如何面對客戶？學(xué)習(xí)與發(fā)展我們?nèi)绾稳〉酶玫匕l(fā)展？為完成使命，我們將如何保持變化與改進(jìn)的能力？學(xué)習(xí)與發(fā)展我們?nèi)绾稳〉酶玫匕l(fā)展？為完成使命，我們將如何保持變化與改進(jìn)的能力？愿景與戰(zhàn)略公司關(guān)鍵流程 ? 成本 ? 質(zhì)量 ? 時間 ? 分解公司的關(guān)鍵績效指標(biāo)到部門，并明確部門流程層面能對分?jǐn)?shù)卡績效有所貢獻(xiàn)的指標(biāo) ? 通過對部門流程績效指標(biāo)的考核去推動部門關(guān)鍵績效指標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 19 財務(wù)表現(xiàn) 利潤增長率 客戶市場 公司客戶滿意度 平衡分?jǐn)?shù)卡的分解 公司 營業(yè)部 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)總部 營業(yè)部 營業(yè)部 客戶服務(wù)部 呼叫中心 財務(wù)表現(xiàn) 收入完成率 費(fèi)用預(yù)算率 客戶市場 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶滿意度 客戶市場 客戶投訴解決率 客戶市場 來電應(yīng)答等候時間 客戶咨詢當(dāng)場解決 的比例 財務(wù)表現(xiàn) 收入完成率 費(fèi)用預(yù)算率 客戶市場 營業(yè)部客戶增長率 營業(yè)部客戶流失率 營業(yè)部客戶投訴數(shù) 20 目錄 1. 績效管理培訓(xùn)的目的 2. 安達(dá)信績效管理體系