st博元投資內(nèi)部控制缺陷探析-wenkub
2023-05-12 23:37:40 本頁面
【正文】 銀行匯票，多次使用虛假的匯票入賬，其中 2021年年報虛增資金 ；其凈資產(chǎn)實為負(fù)，追溯調(diào)整后，連續(xù)四個會計年度均為負(fù)值。對此， *ST博元 5月 3日晚間公告，稱公 司已于 5月 3日回應(yīng)了上交所的問詢函。 另據(jù)公告顯示，公司股票將于 5月 4日復(fù)牌，此前公司股票已在風(fēng)險警示板交易 21個交易日， 將在 9個交易日后停止交易，并暫停上市，預(yù)計最后一個交易日為 5月 14日。博元投資也因此成為退市新政正式實施之后，滬深兩市首家因重大違法行為啟動退市機(jī)制的上市公司。經(jīng)過調(diào)查，博元投資曾于 2021年 4月 29日公告的控股股東華信泰已經(jīng)履行及代付的股改業(yè)績承諾資金 。博元投資全資子公司珠海裕榮華投資有限公司 (以下簡稱裕榮華 )財務(wù)資料記載了多筆發(fā)生于 2021年的銀行收付交易： 4月 29日收回東莞市景瑞實業(yè)投資有限公司借款 ； 5月 25日從中信銀行 (, , %)東莞星河支行賬戶轉(zhuǎn)賬 ； 8月 1日從深圳寶生村鎮(zhèn)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬 ；9月 26日向深圳市利明泰股權(quán)投資基金有限公司付款 1000萬元； 10月31日向工行上海分行付款 ； 12月 13日向華信泰付款； 12月 13日向華信泰付款 33482萬元。向天津同杰支付銀行承兌匯票 30張，收到天津同杰背書的銀行承兌匯票 44張，并且將 36張銀行承兌匯票背書給天津同杰。 第三宗罪，博元投資還披露了財務(wù)信息嚴(yán)重虛假的定期報告。針對這一點，監(jiān)管部門可以借鑒以下幾個辦法：比如在對企業(yè)披露報告的監(jiān)管過程中，要嚴(yán)格要求企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的分析，并一一列出這些重大缺陷可能造成的影響，以便投資者在可讀性與橫向?qū)Ρ葧r有更多參考依據(jù)；對于企業(yè)內(nèi)部控制評價報告，制定出一套明確的披露格式，可以列出一系列具體的重大風(fēng)險讓企業(yè)進(jìn)行參考，讓企業(yè)將內(nèi)部控制評價報告出現(xiàn)的披露一一對號入座；對于責(zé)任追究制度要不斷加強(qiáng)完善，對于情
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