st博元投資內(nèi)部控制缺陷探析(存儲(chǔ)版)
【正文】 (票面金額 1000萬(wàn)元 )查無(wú)此票外，其他與上述銀行承兌匯票票據(jù)號(hào)碼相一致的票據(jù)背書中，均沒(méi)有記載珠海信實(shí)、珠海青禧、天津同杰等公司的背書信息。參照以上監(jiān)管方式，可以在外部為信息披露創(chuàng)造更大的空間和良好的氛圍，在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部良好發(fā)展的同時(shí)，保護(hù)投資者的利益。這一點(diǎn)使得內(nèi)部審計(jì)對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)更具客觀性。除此之外，不斷完善公司治理機(jī)制，由內(nèi)部抓起，著重加強(qiáng)審計(jì)建設(shè)，進(jìn)而以此為源頭，對(duì)公司內(nèi)部工作進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督，保障信息的真實(shí)性與公司內(nèi)部的透明化 三、最大限度地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)作用 在企業(yè)化內(nèi)部不斷整改的今天，內(nèi)部審計(jì)需要更加廣闊的空間以配合日趨嚴(yán)格的外部監(jiān)管工作。針對(duì)這一點(diǎn)，監(jiān)管部門可以借鑒以下幾個(gè)辦法：比如在對(duì)企業(yè)披露報(bào)告的監(jiān)管過(guò)程中，要嚴(yán)格要求企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的分析，并一一列出這些重大缺陷可能造成的影響，以便投資者在可讀性與橫向?qū)Ρ葧r(shí)有更多參考依據(jù)；對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，制定出一套明確的披露格式，可以列出一系列具體的重大風(fēng)險(xiǎn)讓企業(yè)進(jìn)行參考，讓企業(yè)將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告出現(xiàn)的披露一一對(duì)號(hào)入座；對(duì)于責(zé)任追究制度要不斷加強(qiáng)完善，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的要加大處罰力度。向天津同杰支付銀行承兌匯票 30張，收到天津同杰背書的銀行承兌匯票 44張，并且將 36張銀行承兌匯票背書給天津同杰。經(jīng)過(guò)調(diào)查，博元投資曾于 2021年 4月 29日公告的控股股東華信泰已經(jīng)履行及代付的股改業(yè)績(jī)承諾資金 。 另?yè)?jù)公告顯示，公司股票將于 5月 4日復(fù)牌，此前公司股票已在風(fēng)險(xiǎn)警示板交易 21個(gè)交易日， 將在 9個(gè)交易日后停止交易，并暫停上市，預(yù)計(jì)最后一個(gè)交易日為 5月 14日。為了掩蓋股改資金不到位的事實(shí)，虛增資金；從手段上看， 2021年 2021年多次偽造銀行匯票，多次使用虛假的匯票入賬，其中 2021年年報(bào)虛增資金 ；其凈資產(chǎn)實(shí)為負(fù)，追溯調(diào)整后，連續(xù)四個(gè)會(huì)計(jì)年度均為負(fù)
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