st博元投資內(nèi)部控制缺陷探析(完整版)
【正文】 的問(wèn)詢函。博元投資也因此成為退市新政正式實(shí)施之后，滬深兩市首家因重大違法行為啟動(dòng)退市機(jī)制的上市公司。博元投資全資子公司珠海裕榮華投資有限公司 (以下簡(jiǎn)稱裕榮華 )財(cái)務(wù)資料記載了多筆發(fā)生于 2021年的銀行收付交易： 4月 29日收回東莞市景瑞實(shí)業(yè)投資有限公司借款 ； 5月 25日從中信銀行 (, , %)東莞星河支行賬戶轉(zhuǎn)賬 ； 8月 1日從深圳寶生村鎮(zhèn)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬 ；9月 26日向深圳市利明泰股權(quán)投資基金有限公司付款 1000萬(wàn)元； 10月31日向工行上海分行付款 ； 12月 13日向華信泰付款； 12月 13日向華信泰付款 33482萬(wàn)元。 第三宗罪，博元投資還披露了財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重虛假的定期報(bào)告。合理的內(nèi)部審計(jì)，不僅能形成權(quán)利的互相制衡，而且能幫助各項(xiàng)權(quán)利有效運(yùn)行。 總而言之，隨著諸如《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等明文指導(dǎo)措施的頒布，企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行缺陷正在不斷地向規(guī)范化、合理化方向發(fā)展。除了這個(gè)，內(nèi)部審計(jì)可以直接向最高領(lǐng)導(dǎo)直接提出意見(jiàn)和建議的，還包括公司存在的機(jī)制和內(nèi)部缺陷等。 內(nèi)部控制運(yùn)行缺陷的解決方案 一、明確相關(guān)制度要求 這一要求是對(duì)監(jiān)管部門提出來(lái)的。 第二宗罪，博元投資和子公司的應(yīng)收票據(jù)交易存在背書(shū)不實(shí)情況。并且，上海證券交易所 [微博 ]將于 3月 31日依法對(duì)博元投資實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。公司被 立案調(diào)查的相關(guān)事項(xiàng)均發(fā)生于 2021年 1月 1日之前，不在本屆董事會(huì)全體成員、全體高級(jí)管理 人員及本屆監(jiān)事會(huì)部分成員任職期內(nèi)。ST博元投資內(nèi)部控制缺陷探析 組長(zhǎng) 劉心蕊 組員 劉旭瑤 劉佳 陳露 熊藝臻 詹如青 郭康莉 牟星月 陳瑜露 博元投資涉嫌重大違法 被啟動(dòng)強(qiáng)制退市機(jī)制
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