st博元投資內(nèi)部控制缺陷探析(專業(yè)版)
【正文】 在一些大型企業(yè)，尤其是那些治理體系比較完備的公司中，除了董事會之外，審計委員會也參與直接領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部審計，一旦發(fā)生重大事項，比如管理層偏離企業(yè)目標等行為，不用考慮其他因素，直接向他們匯報。 不過，經(jīng)過調(diào)查，裕榮華上述 7筆銀行收付交易都沒有真實發(fā)生。公告稱，年報中出現(xiàn)上述陳述，主要是因為公司本屆 董事會、監(jiān)事會全部成員系經(jīng) 2021年 1月 23日召開的公司第一次臨時股東大會選舉產(chǎn)生，除 監(jiān)事徐旅、程靖、周輝朋外，其余人士作為候選人此前均未曾在公司履行任何職務(wù)。公司被 立案調(diào)查的相關(guān)事項均發(fā)生于 2021年 1月 1日之前，不在本屆董事會全體成員、全體高級管理 人員及本屆監(jiān)事會部分成員任職期內(nèi)。 第二宗罪，博元投資和子公司的應(yīng)收票據(jù)交易存在背書不實情況。除了這個，內(nèi)部審計可以直接向最高領(lǐng)導(dǎo)直接提出意見和建議的，還包括公司存在的機制和內(nèi)部缺陷等。合理的內(nèi)部審計，不僅能形成權(quán)利的互相制衡，而且能幫助各項權(quán)利有效運行。博元投資全資子公司珠海裕榮華投資有限公司 (以下簡稱裕榮華 )財務(wù)資料記載了多筆發(fā)生于 2021年的銀行收付交易： 4月 29日收回東莞市景瑞實業(yè)投資有限公司借款 ； 5月 25日從中信銀行 (, , %)東莞星河支行賬戶轉(zhuǎn)賬 ； 8月 1日從深圳寶生村鎮(zhèn)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬 ；9月 26日向深圳市利明泰股權(quán)投資基金有限公司付款 1000萬元； 10月31日向工行上海分行付款 ； 12月 13日向華信泰付款； 12月 13日向華信泰付款 33482萬元。對此， *ST博元 5月 3日晚間公告，稱公 司已于 5月 3日回應(yīng)了上交所的問詢函。 因此，本屆董事會、監(jiān)事會及高級管理人員申明作出了無法保證 2021年度報告、 2021年第 一季度報告內(nèi)容的真實、準確、完整、不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并不承擔(dān)
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