內(nèi)部控制具體制度——對外投資管理-wenkub
2023-04-23 12:47:09 本頁面
【正文】 議書；對外投資項目可行性研究報告；對外投資方式及資金來源；被投資企業(yè)的資產(chǎn)負債及經(jīng)營狀況；有關合作單位的資信情況；政府或主管部門的有關文件等。.公司對外投資總量須與資產(chǎn)總量相適應，累計對外投資總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的對外投資原則：公司的對外投資以形成主業(yè)突出、行業(yè)特點鮮明、多元化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)體系為目標，同時符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及公司的中長期發(fā)展規(guī)劃。..投資處置圖：對外投資管理內(nèi)控程序.授權審批內(nèi)容可以參見下表：審批部門及人員審批事項對外投資項目承辦單位外部專業(yè)機構/有關專家股份公司本部高管層董事會股東大會法律部門投資管理部門證券部財務部總經(jīng)理辦公會董事長全體成員年度投資計劃參與擬訂擬訂審議組織擬訂審批一般投資項目決策提出立項申請初審、可行性論證、方案確定組織審議審批重大投資項目決策單項運用資金≤凈資產(chǎn)20%提出立項申請評審初審、可行性論證、方案確定組織審議審批單筆運用資金＞凈資產(chǎn)50%提出立項申請評審初審、可行性論證、方案確定組織審議審議審批對外投資實施方案及方案變更按照授權審批程序重新進行審批對外投資業(yè)務合同評審經(jīng)授權簽訂重大股票、債券交易行為參與評定業(yè)務操作審議審批投資處置擬訂方案提出處置建議審批重大投資處置擬訂方案提出處置建議審議審批對外投資轉(zhuǎn)讓確定轉(zhuǎn)讓價格審核審批重大對外投資轉(zhuǎn)讓審計評估確定轉(zhuǎn)讓價格審核審議審批對外投資審批權力矩陣4.各單位應建立對外投資業(yè)務的授權審批制度。對外投資處置的審批與執(zhí)行不能由相同的人員負責；（8）對外投資的決策人員與對外投資的執(zhí)行人員必須由不同的人員負責；（4）.對外投資管理崗位分工原則要求.負責提供投資依據(jù)，具體管理運作資金，定期向董事會匯報公司證券投資業(yè)務狀況；（2）負責對外投資核算及報表編制等日常工作。（1）根據(jù)股東大會決定的投資計劃，擬訂年度投資計劃；（2）.2..對外投資管理制度1.本制度適用于晉城藍焰煤業(yè)股份有限公司（以下簡稱晉城煤業(yè)）本部、分公司及所屬全資子公司和控股子公司（以下簡稱各單位），參股子公司可參照執(zhí)行。對外投資管理的組織機構和職責.股份公司總經(jīng)理辦公會的相關職責總經(jīng)理辦公會負責對投資項目進行審議，經(jīng)審議通過的對外投資方案提交董事會審批。負責對外投資資金的劃撥、清算和記錄。負責公司對外投資項目的立項審核、可行性論證、方案確定等工作；（2）.負責協(xié)同財務部擬訂年度投資計劃；（3）為了達到對外投資內(nèi)部控制規(guī)范的目標，公司建立對外投資業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理對外投資業(yè)務的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。對外投資不相容崗
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