st博元投資內(nèi)部控制缺陷探析-文庫吧在線文庫
【正文】 值。對于這樣一份奇葩的年報，上交所也向 公司下發(fā)了問詢函，要求公司對相關(guān)事項進行說明。因博元投資構(gòu)成涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪和偽造變造金融票據(jù)罪，上海證券交易所 [微博 ]將于 3月 31日依法對其實施退市風(fēng)險警示。 具體來看，第一宗罪是虛構(gòu)銀行交付數(shù)據(jù)。此外，博元投資和相關(guān)銀行分別提供的票據(jù)復(fù)印件還存在部分票據(jù)票面信息或樣式不一致等情況。 二、完善公司治理機制 為了確保公司經(jīng)營者的各項具體行為所帶來的后果符合各層次的利益相關(guān)者（包括公司股東和其他利益相關(guān)者）的利益，在操作過程中要不斷平衡經(jīng)理層、所有者、董事會三者的微妙關(guān)系，這就需要不斷完善公司治理機制。為了有效評價企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部審計在承擔(dān)起這一評價責(zé)任的同時，要從獨立客觀的全局化角度出發(fā)，充分發(fā)揮監(jiān)督評價作用，清醒地認識執(zhí)行部門操作的具體風(fēng)險，從而幫助企業(yè)彌補內(nèi)部控制運行缺陷，進一步控制風(fēng)險的發(fā)生。這樣的做法有助于加強管理層的監(jiān)督力度。針對內(nèi)部控制，監(jiān)管部門不僅需要制定出更具操作性的實施政策，而且要不斷為完善企業(yè)信息披露的監(jiān)督機制。 2021年～ 2021年博元投資子公司珠海信實企業(yè)管理咨詢有限公司 (以下簡稱珠海信實 )向珠海青禧貿(mào)易有限公司、天津同杰科技有限公司 (以下簡稱天津同杰 )購買了銀行承兌匯票，共 73張。 事實上，早在去年 6月，博元投資因重大違法違規(guī)被廣東證監(jiān)局立案調(diào)查。 因此，本屆董事會、監(jiān)事會及高級管理人員申明作出了無法保證 2021年度報告、 2021年第 一季度報告內(nèi)容的真實、準確、完整、不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并不承擔(dān) 個人和連帶的法律責(zé)任的陳述。今日證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，博元投資的違法行為十分嚴重，涉嫌信披重大違規(guī)。對此， *ST博元 5月 3日晚間公告，稱公 司已于 5月 3日回應(yīng)了上交所
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