【正文】 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................ 5 1 報(bào)告制定 ............................................................................................................ 5 流程圖 ........................................................................................................ 5 管理方法 .................................................................................................... 6 流程描述 .................................................................................................... 7 2 報(bào)告編制 .......................................................................................................... 14 流程圖 ...................................................................................................... 14 管理方法 .................................................................................................. 15 流程描述 .................................................................................................. 16 3 報(bào)告使用 .......................................................................................................... 23 流程圖 ...................................................................................................... 23 內(nèi)容說明 .................................................................................................. 23 流程描述 .................................................................................................. 24 第三部分 附件 ...................................................................................................... 29 附件一 管理報(bào)告索引表 .................................................................................. 29 附件二 主要業(yè) 績考核指標(biāo)樣本匯總 .............................................................. 37 1 第一部分 概述 1 定義與范圍 內(nèi)部管理報(bào)告定義 內(nèi)部管理報(bào)告是指由共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心或相關(guān)職能部門，根據(jù)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息編制的供公司各級（包括集團(tuán)、產(chǎn)／壽總公司、分支公司）管理層使用的報(bào)告，主要 目的 是為了使及時(shí)傳遞內(nèi)部管理信息，使管理層及時(shí)了解公司的運(yùn)營情況，并進(jìn)行經(jīng)營決策。 兩核中心 全體職員 ? 保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的正確性、及時(shí) 性和完整性。 信息需求 ? 財(cái)務(wù)分析經(jīng)理和業(yè)務(wù)前線的負(fù)責(zé)人與管理層及時(shí)溝通，了解和確定管理層對信息的需求，確保內(nèi)部管理報(bào)告的內(nèi)容滿足管理層的信息需求。 ? 完整的內(nèi)部管理報(bào)告框架體系包括： 報(bào)告的層次 報(bào)告的內(nèi)容和格式 報(bào)告的路線 中 集團(tuán) / 總公司 /各分支機(jī)構(gòu) 管理層 共 享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 /財(cái)務(wù)分析經(jīng)理 明確管理 框架要素 2 收集信息 需求 /擬定 業(yè)績指標(biāo) 1 內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 8 主要步驟 描 述 風(fēng)險(xiǎn)初步評 級 職能 報(bào)告的時(shí)效 報(bào)告的審批人 ? 管理報(bào)告的閱讀層次分為三層： 第一層： 集團(tuán) /總公司管理層 包括集團(tuán) /總公司董事長，總經(jīng)理，副總經(jīng)理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心，投資，再保等各職能部門的分管負(fù)責(zé)人 第二層：分支公司管理層 包括分支公司的總經(jīng)理，副總經(jīng)理等 第三層：業(yè)務(wù)前線和財(cái)務(wù)中心 包括各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)前線的職能部門負(fù)責(zé)人，區(qū)域財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人等 ? 管理報(bào)告由于不同閱讀層次的區(qū)分，其信息的深度和廣度也有所不同： 集團(tuán) /總公司 管理層閱讀的報(bào)告主要為產(chǎn) /壽公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)類指標(biāo)的匯總分析（例如報(bào)告 實(shí)際預(yù)算比較分析報(bào)告，見附件 ）。 ? 內(nèi)部管理報(bào)告按照其內(nèi)容可以分為： 業(yè)務(wù)類管理報(bào)告 按照公司的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分為：承保 /保全，理賠，信用和應(yīng)收保費(fèi)管理，市中 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 /財(cái)務(wù)分 析崗 擬定層次 3 擬定內(nèi)容 和格式 4 內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 9 主要步驟 描 述 風(fēng)險(xiǎn)初步評 級 職能 場及業(yè) 務(wù)拓展，單證管理，再保和投資。 ? 管理報(bào)告的表頭應(yīng)包括以下內(nèi)容： 報(bào)告的名稱和編號 報(bào)告幣種和單位 報(bào)告時(shí)段和報(bào)告的頻率 編制報(bào)告的部門 報(bào)告分發(fā)的部門 編制人和復(fù)核人 ? 具體格式可以參見附件中各報(bào)告的格式 ? 財(cái)務(wù)分析人員根據(jù)公司不同階段的內(nèi)部管理路線，擬定報(bào)告路線。 ? 各級分支公司管理層的內(nèi)部管理報(bào)告的截止期和報(bào)送時(shí)間如下： 支公司的報(bào)告截止期由集團(tuán)或總公司統(tǒng)一確定，嚴(yán)格執(zhí)行 每個(gè)截止期后第一個(gè)工作日，各支公司應(yīng)將報(bào)告報(bào)送到各中心支公司 第二個(gè)工作日，各中心支公司報(bào)送到分公司 分公司在第 三個(gè)工作日上報(bào)總公司，并將相關(guān)報(bào)告抄送區(qū)域財(cái)務(wù)中心 總公司在第四個(gè)工作日將報(bào)告報(bào)到集團(tuán)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理中心，并將相關(guān)報(bào)告抄送集團(tuán)的共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 ? 區(qū)域共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心， 關(guān)帳日后的第二天將相關(guān)管理報(bào)告報(bào)送到集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心。 ? 管理報(bào)告以其所在的業(yè)務(wù)流程為第一層編碼，第二層編碼按照 子目錄內(nèi)報(bào)告的順序編制。 ? 財(cái)務(wù)分析經(jīng)理以書面文件簽報(bào)形式，將擬定或更新的內(nèi)部管理報(bào)告遞交管理層，進(jìn)行審批。 ? 在管理報(bào)告系統(tǒng)尚未建成之前，相關(guān)管理報(bào)告按照規(guī)定的上報(bào)途徑以電子文檔形式上報(bào)。 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 /財(cái)務(wù)分析經(jīng)理 ? 財(cái)務(wù)分析崗和各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，業(yè)務(wù)前線的相關(guān)內(nèi)勤人員將報(bào)告試點(diǎn)的意見進(jìn)行匯總和報(bào)告，并上報(bào)給財(cái)務(wù)分析經(jīng)理。系統(tǒng)管理人員對修改申請予以歸檔管理。 管理職能 ? 集團(tuán)， 區(qū)域 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 ? 各分支機(jī)構(gòu) ? 業(yè)務(wù)前線 內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 16 流程描述 編制報(bào)告 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評級 職能 ? 相關(guān) 業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)在截 止日前及時(shí)錄入到系統(tǒng)中。 ? 手工錄入信息應(yīng)有財(cái)務(wù)分析經(jīng)理的批準(zhǔn)同意，并生成狀態(tài)報(bào)告，防止在系統(tǒng)中人為的修改數(shù)據(jù)。 ? 對因管理發(fā)生變化影響指標(biāo)變化的因素進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，如險(xiǎn)種市場的變化、某類險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)的增加，某險(xiǎn)種賠款支出或給付支出的異常變動等。各年度相關(guān)數(shù)據(jù)的百分比變化比較使分析人員對總體趨勢能形成大致了解，并能關(guān)注有顯著 變化的數(shù)據(jù)作進(jìn)一步分析。 ? 收集進(jìn)行比較分析的所需相關(guān)前期的財(cái)務(wù)信息和結(jié)賬后較及時(shí)的財(cái)務(wù)信息 ? 相關(guān)的業(yè)務(wù)部門對指標(biāo)的差異進(jìn)行分析，尋找其原因是由于可控或不可控的： ? 若為不可控的，應(yīng)說明原因，同時(shí)評估其對完成本部門及機(jī)構(gòu)經(jīng)營目標(biāo)的影響，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)采取的措施或要求調(diào)整經(jīng)營目標(biāo)； ? 若為可控的，應(yīng)找出影響的原因。應(yīng)及時(shí)通知各級財(cái)務(wù)分析人員和業(yè)務(wù)內(nèi)勤，確保報(bào)告的及時(shí)完整。 ? 電子郵件中續(xù)注明保密字樣并說明不得將該資料及信息發(fā)送給未授權(quán)人員。 ? 跟進(jìn)調(diào)查過程中，財(cái)務(wù)分析崗應(yīng)對執(zhí)行過程中的反饋意見進(jìn)行記錄和匯總。 ? 次年初將前一年的內(nèi)部管理報(bào)告裝訂成冊交存檔案室作為會計(jì)檔案集中保管。本流程所列示的管理報(bào)告在實(shí)施和使用的過程中可能會需要適當(dāng)?shù)男拚? 保費(fèi)收入 保費(fèi)收入按險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)并和預(yù)算進(jìn)行比較 分支公司保費(fèi)收入狀況表 保費(fèi)收入按經(jīng)營實(shí)體統(tǒng)計(jì)并和預(yù)算進(jìn)行比較 精算費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用支出 實(shí)際費(fèi)用與精算費(fèi)用和預(yù)算費(fèi)用進(jìn)行比較 費(fèi)用執(zhí)行進(jìn)度表 各種費(fèi)用與預(yù)算和上年同期數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析 保單支出情況 與保單業(yè)務(wù)相關(guān)的退保支出和理賠支出的預(yù)算分析 資產(chǎn)負(fù)債及盈余分析 投資資產(chǎn)和準(zhǔn)備金等與預(yù)算和上年同期數(shù)據(jù)比較 經(jīng)營成果及其預(yù)測 經(jīng)營成果與預(yù)算比較，并預(yù)測全年數(shù)據(jù) 分險(xiǎn)種利潤測試表 分險(xiǎn)種和銷售途徑對經(jīng)營利潤（包括保費(fèi)收益和投資收益）進(jìn)行分析 內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 28 報(bào)告編號 /名稱 報(bào)告用途說明 報(bào)告勾稽關(guān)系 準(zhǔn)備金分布及投資情況比較 準(zhǔn)備金和投資資金分布按帳齡進(jìn)行分析 分公司重要指標(biāo)一覽表 分支公司按重要指標(biāo)（如保費(fèi)收入，綜合費(fèi)用等）實(shí)際與預(yù)算比較 資金流轉(zhuǎn)分析報(bào)告 用于分析各種投資資金的收 入，支出和節(jié)余情況。 核保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告 統(tǒng)計(jì)所有險(xiǎn)種的電腦和人工核保通過的件數(shù)和比率 出單統(tǒng)計(jì)報(bào)告 統(tǒng)計(jì)出具保單的完成率和錯(cuò)誤率 承保處理狀態(tài)跟蹤報(bào)告 統(tǒng)計(jì)保單不同處理過程所需的時(shí)間 續(xù)保分析報(bào)告 續(xù)保業(yè)務(wù)的分析 報(bào)告 續(xù)保詳細(xì)分析清單 對每個(gè)保單的續(xù)保情況進(jìn)行分析 續(xù)期收費(fèi)管理報(bào)告 按金額分析保費(fèi)續(xù)收成功率的分析報(bào)告（適用于壽險(xiǎn)） 報(bào)告 續(xù)期收費(fèi)管理明細(xì)報(bào)告 按保件保費(fèi)續(xù)收成功率的分析報(bào)告（適用于壽險(xiǎn)） 1． 9 續(xù)期收費(fèi)銀行轉(zhuǎn)帳不成功原因分析表 按險(xiǎn)種分析續(xù)收不成功的原因（適用于壽險(xiǎn)） 1． 10 保全匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)告 對所有保全業(yè)務(wù)進(jìn)行分析 報(bào)告,. 1． 11 保全變更詳細(xì)統(tǒng)計(jì)報(bào)告 對所有保全變更進(jìn)行分析 退保和撤保分析報(bào)告 分險(xiǎn)種和經(jīng)營實(shí)體對退保和撤保的件數(shù)和金額進(jìn)行分析 報(bào)告 退保和撤保詳細(xì)分析報(bào)告 按每個(gè)保單對退保和撤保的明細(xì)情況進(jìn)行分析 退保率分析表 分析每個(gè)險(xiǎn)種續(xù)期退保比率情況。報(bào)告的具體格式，可參見附件。 ? 作廢的內(nèi)部管理報(bào)告需進(jìn)行粉碎處理以避免數(shù)據(jù)泄露。 ? 管理層根據(jù)內(nèi)部管理報(bào)告及其分析原因提出相應(yīng)的管理決策，明確責(zé)任部門或成立專門負(fù)責(zé)的項(xiàng)目小組，如：應(yīng)收保費(fèi)清理小組等 決策實(shí)施和反饋 ? 相關(guān)責(zé)任部門對管理層的決策提出實(shí)際的解決方案，并將該方案抄送到財(cái)務(wù)中心 ? 財(cái)務(wù)分析崗對制定的具體的解決方案進(jìn)行跟進(jìn)監(jiān)督，監(jiān)