【正文】 內(nèi)部管理報(bào)告流程 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 ........................................................................................................ 1 2 職能說(shuō)明 ............................................................................................................ 2 3 內(nèi)部管理報(bào)告的運(yùn)作分類(lèi) ................................................................................ 4 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................ 5 1 報(bào)告制定 ............................................................................................................ 5 流程圖 ........................................................................................................ 5 管理方法 .................................................................................................... 6 流程描述 .................................................................................................... 7 2 報(bào)告編制 .......................................................................................................... 14 流程圖 ...................................................................................................... 14 管理方法 .................................................................................................. 15 流程描述 .................................................................................................. 16 3 報(bào)告使用 .......................................................................................................... 23 流程圖 ...................................................................................................... 23 內(nèi)容說(shuō)明 .................................................................................................. 23 流程描述 .................................................................................................. 24 第三部分 附件 ...................................................................................................... 29 附件一 管理報(bào)告索引表 .................................................................................. 29 附件二 主要業(yè) 績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總 .............................................................. 37 1 第一部分 概述 1 定義與范圍 內(nèi)部管理報(bào)告定義 內(nèi)部管理報(bào)告是指由共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心或相關(guān)職能部門(mén)，根據(jù)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息編制的供公司各級(jí)（包括集團(tuán)、產(chǎn)／壽總公司、分支公司）管理層使用的報(bào)告，主要 目的 是為了使及時(shí)傳遞內(nèi)部管理信息，使管理層及時(shí)了解公司的運(yùn)營(yíng)情況，并進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。 內(nèi)部管理報(bào)告范圍 本流程主要是規(guī)范內(nèi)部管理報(bào)告的制定，編制，使用程序，報(bào)告內(nèi)容和編制人等，以保證內(nèi)部管理信息傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。 內(nèi)部管理 報(bào)告的目的可歸納如下： 幫助管理層進(jìn)行投資的決策 幫助管理層了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效 幫助管理層了解公司的經(jīng)濟(jì)資源，對(duì)經(jīng)濟(jì)資源的請(qǐng)求權(quán)及其變動(dòng)情況 幫助管理層了解公司的流動(dòng)性，償債能力及資金的流量 評(píng)估管理當(dāng)局運(yùn)用資源的責(zé)任及績(jī)效 2 2 職能說(shuō)明 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)說(shuō)明 共同職責(zé) 共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 全體職員 ? 保證財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù) 錄入的正確性、及時(shí)性和完整性。 分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理 內(nèi)勤人員 ? 保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的正確性、及時(shí)性和完整性。 兩核中心 全體職員 ? 保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的正確性、及時(shí) 性和完整性。 集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)（策劃 /預(yù)算，再保，投資，精算等） 全體職員 ? 保證相關(guān)數(shù)據(jù)的正確性、及時(shí)性和完整性 特殊職責(zé) 集團(tuán)、產(chǎn) /壽總公司、分支公司 管理決策人員 ? ? ? 指導(dǎo)制定公司的業(yè)績(jī)考核指標(biāo) ? 確定本層次的內(nèi)部管理報(bào)告所需的信息 ? 審批確定內(nèi)部管理報(bào)告的內(nèi)容 ,格式和報(bào)告時(shí)間 ? 使用內(nèi)部管理報(bào)告，審核報(bào)告差異分析，并制定決策 集團(tuán) /區(qū)域共享－財(cái)務(wù)中心 * 財(cái)務(wù)分析經(jīng)理 （注１） ? 審批內(nèi)部管理報(bào)告的制定標(biāo)準(zhǔn) ? 確定并上報(bào)管理層需要的管理信息和關(guān)鍵性指標(biāo) ? 確定內(nèi)部管理報(bào)告的種類(lèi)，內(nèi)容 和操作流程 ? 負(fù)責(zé)新制定的內(nèi)部管理報(bào)告的試點(diǎn)和漸進(jìn)實(shí)施 ? 審閱本級(jí)的內(nèi)部管理報(bào)告，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性 ? ? 審閱財(cái)務(wù)分析人員對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的分析和跟進(jìn)報(bào)告，將差異原因與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通 ? 負(fù)責(zé)管理層決策的執(zhí)行 集團(tuán) /區(qū)域共享－財(cái)務(wù)中心 財(cái)務(wù)分析崗／統(tǒng)計(jì)崗 ? 擬定內(nèi)部管理報(bào)告的編制標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)報(bào)告模式 ? 擬定本級(jí)內(nèi)部管理報(bào)告的需要考核的業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的實(shí)施信息予以及時(shí)反饋 ? 收集編制內(nèi)部管理報(bào)告需要的相關(guān)信息；編制內(nèi)部管理報(bào)告，提交財(cái)務(wù)分析經(jīng)理審閱 ? 分析內(nèi)部管理報(bào)告，將差異原因及時(shí)與財(cái)務(wù)分析經(jīng)理匯 報(bào)，編制差異分析報(bào)告 ? 負(fù)責(zé)內(nèi)部管理報(bào)告的歸檔工作 ? 跟進(jìn)調(diào)查財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告意見(jiàn)的執(zhí)行情況，并及時(shí)匯報(bào) 前線(xiàn)業(yè)務(wù) （注 2） 負(fù)責(zé)人 ? 確定本級(jí)管理的信息需求和業(yè)績(jī)指標(biāo) 3 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)說(shuō)明 ? 確定本部門(mén)內(nèi)部管理報(bào)告的種類(lèi)，內(nèi)容和操作流程 ? 負(fù)責(zé)新制定的內(nèi)部管理報(bào)告的試點(diǎn)和漸進(jìn)實(shí)施 ? 審閱本級(jí)的內(nèi)部管理報(bào)告，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性 ? ? 與財(cái)務(wù)分析經(jīng)理及時(shí)溝通經(jīng)營(yíng)影響，協(xié)助管理分析報(bào)告的編制 ? 負(fù)責(zé)管理層決策的執(zhí)行 前線(xiàn)業(yè)務(wù) （注 2） 業(yè)務(wù)內(nèi)勤 ? 擬定本級(jí)內(nèi)部管理報(bào)告的需要考核的業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 設(shè)計(jì)內(nèi)部管理報(bào)告報(bào)告模式 ? 對(duì)內(nèi)部管理報(bào) 告的實(shí)施信息予以及時(shí)反饋 ? 錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，編制內(nèi)部管理報(bào)告，提交負(fù)責(zé)人審閱 ? 跟進(jìn)調(diào)查業(yè)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告意見(jiàn)的執(zhí)行情況，并及時(shí)匯報(bào) 分支機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告的實(shí)施信息予以及時(shí)反饋 ? 協(xié)助收集 信息，審核上報(bào)給區(qū)域共享－財(cái)務(wù)中心的本級(jí)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息 ? 收集分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的反饋意見(jiàn)，與財(cái)務(wù)中心及時(shí)溝通 ? 跟進(jìn)調(diào)查財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部管理報(bào)告意見(jiàn)的執(zhí)行情況，并及時(shí)匯報(bào) ? 向本級(jí)的管理層匯報(bào)內(nèi)部管理報(bào)告的信息 信息技術(shù)中心 系統(tǒng)管理崗 ? 在系統(tǒng)中建立內(nèi)部管理報(bào) 告的標(biāo)準(zhǔn) ? 在系統(tǒng)中設(shè)置經(jīng)過(guò)審批的內(nèi)部管 理報(bào)告 ,并根據(jù)報(bào)告的使用設(shè)置相應(yīng)的權(quán)限 ? ? 維護(hù)數(shù)據(jù)的安全并及時(shí)備份 * 注 1： 現(xiàn)階段財(cái)務(wù)分析經(jīng)理在各公司計(jì)財(cái)部沒(méi)有明確的崗位，可以先由計(jì)財(cái)部經(jīng)理?yè)?dān)任。 * 注 2： 前線(xiàn)業(yè)務(wù)主要包括產(chǎn)，壽險(xiǎn)公司的 ? 業(yè)務(wù)支持部門(mén) : 客戶(hù)管理，業(yè)務(wù)管理，兩核中心，收款管理，單證管理 ? 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理： 代理業(yè)務(wù)和直銷(xiāo)業(yè)務(wù) ? 市場(chǎng) /產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 4 3 內(nèi)部管理報(bào)告的運(yùn)作分類(lèi) 根據(jù)內(nèi)部管理報(bào)告的編制及使用可分為： 控制環(huán)境 運(yùn)作分類(lèi) 具體工作 控制程序 經(jīng)營(yíng)管理的觀念、方法和風(fēng)格 組織結(jié)構(gòu) 權(quán)限和責(zé)任分配 監(jiān)控方法 領(lǐng)導(dǎo)層管理理念 建立報(bào)告框架 文件設(shè)計(jì) 及時(shí)溝通 信息完整和相關(guān) 報(bào)告實(shí)施和培訓(xùn) 文件設(shè)計(jì)和記錄 職責(zé)分工 及時(shí)傳達(dá) 編制報(bào)告 文件設(shè)計(jì)和記錄 資料管理和接觸控制 獨(dú)立復(fù)核 授權(quán) 信息系統(tǒng) 分析報(bào)告 文件設(shè)計(jì)和記錄 資料管理和接觸控制 獨(dú)立復(fù)核 授權(quán) 信息系統(tǒng) 報(bào)告?zhèn)鬟f和歸檔 文件設(shè)計(jì)和記錄 獨(dú)立復(fù)核 信息完整 信息系統(tǒng) 報(bào)告用途說(shuō)明 資料管理和接觸控制 獨(dú)立復(fù)核 授權(quán) 報(bào)告使用 報(bào)告編制 報(bào)告 制 定 內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊(cè) 討論稿 有待 普華永道合伙人復(fù)核、修改 5 第二部分 業(yè)務(wù)流程 1 報(bào)告制定 流程圖 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 分支機(jī)構(gòu) 信息技術(shù)中心 管理層 業(yè)務(wù)前線(xiàn) 財(cái)務(wù)分析經(jīng)理 財(cái)務(wù)分析崗 財(cái)務(wù)經(jīng)理 系統(tǒng)管理崗 負(fù)責(zé) 人 業(yè)務(wù)內(nèi)勤 建立報(bào)告框架 報(bào)告實(shí)施和培訓(xùn)