萬達集團財務(wù)管理制度四大核心要素講解教材-wenkub
2023-05-17 00:13:54 本頁面
【正文】 程成本等） 審批權(quán)限（項目總經(jīng)理、分管副總裁、總裁等） 控制程度（招待費、差旅費、固定資產(chǎn)審批等） 16 四大核心要素之二：手段 流程： 基本審批流程（以項目公司費用開支、工程成本支出為例） （金額 ≤100 萬）經(jīng)辦人申請－部門經(jīng)理審批－分管副總經(jīng)理審批－成本部門審批－會計復核及財務(wù)經(jīng)理審核－財務(wù)副總經(jīng)理審批－總經(jīng)理批準項目－（ 100萬＜金額 ≤300 萬）集團項目管理中心審批－集團成本控制部審批－分管項目副總裁批準 集團財務(wù)部總經(jīng)理審批－（ 300萬＜金額）總裁批準 17 四大核心要素之二：手段 流程： 基本審批流程分析： 其他審批流程都是基本審批流程的變化 基本順序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門領(lǐng)導 業(yè)務(wù)分管部門 公司分管領(lǐng)導 財務(wù)部 分管財務(wù)領(lǐng)導 總經(jīng)理 （關(guān)注點：分管公司領(lǐng)導在財務(wù)部之前） 財務(wù)三級審核：會計復核及財務(wù)經(jīng)理審核－財務(wù)副總經(jīng)理審批 18 四大核心要素之二：手段 流程舉例：特殊費用審批權(quán)限 項目公司 分管副總裁 董事長 總裁 19 四大核心要素之三：管理 監(jiān)督與服務(wù) 與 ? 管理 ? 二字對應(yīng) 20 四大核心要素之三：職能 監(jiān)督與服務(wù)并重 21 四大核心要素之三：職能 監(jiān)督 階段： 全過程 對象： 全員 依據(jù)： 財務(wù)管理制度及其他制度 （制度是紅線，是高壓線） 財
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