【正文】 (試行 ) 第一章 總 則 第一條 目的與依據(jù) 為準(zhǔn)確、全面、動(dòng)態(tài)揭示 公司 授信 業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)程度與實(shí)際價(jià)值，增強(qiáng)防范與化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，強(qiáng)化 授信 業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)管理，并為準(zhǔn)確計(jì)提 授信 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備金提供依據(jù)， 參照金融部門 融資 風(fēng)險(xiǎn)分類 的 標(biāo)準(zhǔn)與方法，結(jié)合 公司 授信 業(yè)務(wù)實(shí)際， 特制定《 匯通信用 授信 有限公司 授信 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類 辦法 》（以下簡(jiǎn)稱“本辦法”）。 第二條 授信 業(yè)務(wù)五 級(jí)分類定義 本辦法所稱 授信 業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn) 五 級(jí)分類是指 授信 業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)、管理人員按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、流程和要求對(duì) 授信 業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、及時(shí)和準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，按照風(fēng)險(xiǎn)程度將 授信 業(yè)務(wù)劃分為五個(gè) 級(jí)別的過(guò)程。 第三條 風(fēng)險(xiǎn)分類范圍 公司 所有的 授信 業(yè)務(wù)，含融資類 授信 、個(gè)人直客式 住房 授信 、工程類 授信 、訴訟類 授信 等。 第四條 風(fēng)險(xiǎn)分類原則 （一）真實(shí)性原則。分類人員應(yīng)嚴(yán)格按照分類標(biāo)準(zhǔn)、方法、流程和要求進(jìn)行分類，客觀和充分估計(jì)現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)地反映 授信業(yè)務(wù) 的風(fēng)險(xiǎn)程度。 （二）定量與定性分析相結(jié)合的原則。風(fēng)險(xiǎn)分類， 以核心定義為根本依據(jù)， 結(jié)合各類風(fēng)險(xiǎn)因素， 從定量和定性兩個(gè)方面進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng) 險(xiǎn)類別。 （三）重要性原則。對(duì)影響 授信 業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)程度的諸多因素，分類人員應(yīng)區(qū)分重要程度，確定關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析與評(píng)價(jià)。 （ 四）及時(shí)性原則。分類人員應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)分類納入日常 授信 業(yè)務(wù) 管理工作，通過(guò)保 后檢查動(dòng)態(tài)掌握和分析評(píng)價(jià)影響 授信 業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)程度的各類因素，及時(shí)暴露風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)調(diào)整分類結(jié)果，并采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。 第五條 適用范圍 本辦法適用于 公司業(yè)務(wù)營(yíng)銷部、各分公司的 授信 業(yè)務(wù)， 經(jīng) 公司 董事 會(huì)研究決定 直 接 辦 理的 業(yè)務(wù)由公司風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的初分工作。 第六條 核心定義 按照風(fēng)險(xiǎn)程度大小， 授信 業(yè)務(wù) 劃分為正常 、 關(guān)注 、 次級(jí)、可疑和損失 五個(gè)級(jí)別。 后 三 個(gè)級(jí)別合稱不良 授信 業(yè)務(wù)。 各 級(jí) 授信 業(yè)務(wù) 核心定義分別為： 正常類 授信 業(yè)務(wù) 核心定義 ： 借款人 能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑 授信 融資 本息不能按時(shí)足額償還 或沒(méi)有 足夠理由懷疑 借款人 不能按時(shí)履行主合同 其它 義務(wù) 。主要表現(xiàn)為以下特征： （一） 借款人 各方面情況正常，能正常還本付息， 公司 對(duì) 借款人 最終償還 授信 融資 有充分把握； （二） 借款人 即使存在消極因素，但是不影響 融資 本息按期全額償還 ； （三 ） 非融資類 授信 借款人 各方面情況正常， 公司 對(duì) 借款人 最終 履行主合同 責(zé)任 有 充分把握； （四 ） 擔(dān)保 抵押 物價(jià)值 充 足， 或 擔(dān)保 保證人實(shí)力雄厚， 擔(dān)保 手續(xù)無(wú)法律暇疵 ， 擔(dān)保 方案 對(duì) 公司 授信 保障力度很大 。 關(guān)注 類 授信 業(yè)務(wù) 核心定義 ：盡管 借款人 目前有能力償還 融資 本息 （或履行主合同 其它 義務(wù) ） ，但存在可能對(duì)償還 （或履行主合同其它義務(wù) ） 產(chǎn)生不利影響的因素。在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（潛在缺陷）： （一） 融資 本 金未逾期，但存在三次以下 逾期 支付利息的情況 ； （二） 借款人 的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵 財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平； （三） 借款人 或有負(fù)債過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升； （四） 借款人 的固定資產(chǎn) 融資 項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于 融資 償還的因素； （五） 借款人 未按約定用途使用 融資 ； （六） 借款人 還款意愿差； （七） 借款人 或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì) 金融 債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響； （八） 借款人 的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于融資 償還的變化； （九） 借款人 的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于 融資 償還的變化； （十）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì) 借款人 的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響 借款人 的償債能力； （十 一 ） 金融部門 未能對(duì) 融資 實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失 。 （十 二 ） 非融資類 授信 借款人 各方面情況 比較 正常， 存在一定的影響 借款人 最終 履行主合同責(zé)任的 因素 ，但公司 對(duì) 借款人 最終 履行主合同責(zé)任有較大 把握； （十 三 ） 擔(dān)保 物價(jià)值 較 足 値 ， 或 擔(dān)保 保證人保證能力有所下降，但對(duì) 公司 仍具有 擔(dān)保 的能力， 擔(dān)保 手續(xù)存在一定的法律暇疵，但 綜合 擔(dān)保 方案對(duì) 公司 授信 保障力度 還是較 大 。 次級(jí) 類 授信 業(yè)務(wù) 核心定義 ： 借款人 的還款能力 （或履行主合同其它義務(wù) ）出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還 融資 本息 （或履行主合同其它義務(wù) ） ，即使執(zhí)行 擔(dān)保 措施 ，也可能會(huì)造成一定損失。在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（明顯缺陷）： （一 ） 融資 本金未逾期，但存在三次以上逾期支付利息的情況； （二） 借款人 凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難； （三） 借款人 經(jīng)營(yíng)虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來(lái)源； （四） 借款人 不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)； （五） 借款人 已不得不通過(guò)拍賣 抵押品或 擔(dān)保 抵押品，通過(guò) 擔(dān)保 責(zé)任的履行等途徑籌集還款資金； （六） 借款人 采用隱 瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取 融資 ； （七） 借款人 內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償； （八） 金融部門 信貸檔案或 公司 授信 檔案 不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響； （九） 非融資類 授信 借款人 經(jīng)營(yíng)情況出現(xiàn)較大異常 ， 存在較大的影響 借款人 最終 履行主合同責(zé)任的因素，預(yù)計(jì) 借款人 到期不能全額履行主合同責(zé)任，可能需要 執(zhí)行 擔(dān)保 措施 才能履行全部義務(wù)； （十） 預(yù)計(jì) 授信 存在損失， 代償 損失率在 5％以下 ； （十 一 ） 擔(dān)保 抵押 物 市場(chǎng) 價(jià)值 雖存在貶 値 的可能，但能 大部份 覆蓋 公司 的授信 融資 ； 擔(dān)保 手續(xù)存在一定的法律暇疵 ， 擔(dān)保 方案 對(duì) 公司 授信 有一定的 保障力度 。 可疑 類 授信 業(yè)務(wù)核心定義 ： 借款人 無(wú)法足額償還 融資 本息 （或履行主合同其它義務(wù) ） ，即使執(zhí)行 授信 ，也肯定要造成較大損失。在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（重大缺陷）： （一） 融資 本金未逾期，但企業(yè)長(zhǎng)期未支付利息， 公司 面臨代償利息的風(fēng)險(xiǎn)； （二） 借款人 處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； （三） 借款人 的 融資 項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)； （四） 借款人 已資不抵債； （五） 借款人 涉及重大經(jīng)濟(jì)案件； （六） 借款人 的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對(duì) 借款人 的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響； （七） 授信 融資 經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善； （八） 金融部門 已 宣布提前收回融資或 訴諸法律追收 融資 ； （九） 非融資類 授信 借款人 經(jīng)營(yíng)情況出現(xiàn)很大異常 ， 存在很大的影響 借款人 最終 履行主合同責(zé)任的因素，預(yù)計(jì) 借款人 到期只能部分履行主合同責(zé)任，且 預(yù)計(jì)執(zhí)行 擔(dān)保 措施 后仍然會(huì)給公司帶來(lái)較大的損失； （十 ）預(yù)計(jì) 授信 融資 代償 損失率在 520％之間。 （十） 擔(dān)保 抵押 物存在 明顯 貶 値 ， 或 擔(dān)保 企業(yè) 授信 能力下降 ， 擔(dān)保 手續(xù)存在一定的法律暇疵 ， 擔(dān)保 措施 對(duì) 公司 授信 僅有 部分的保障， 公司 授信 存在一定的風(fēng)險(xiǎn)敞口。 損 失 類 授信 業(yè)務(wù) 核心定義 ：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 公司代償 本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一： （一） 借款人 被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí)行 授信 ，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的 代償 本息 ； （二） 借款人 雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，且企業(yè)已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望，即使執(zhí)行 擔(dān)保 措施 ，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的 代償本息 ； （三） 借款人 的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行 擔(dān)保 措施 ，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的 代償 本息 ； （四） 借款人 依法宣告破產(chǎn)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行清償，對(duì) 借款人 進(jìn)行追償后未能收回的 代償 本息 ； （五） 借款人 死亡，或者依據(jù) 《 中華人民共和國(guó)民法通則 》 的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì) 擔(dān)保 人進(jìn)行追償后未能收回的 代償 本息 ； （六） 借款人 遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?擔(dān)保 人進(jìn)行追償后，未能收回的 代償 本息 ； （七） 借款人 觸犯 刑律，依法判處有期徒刑、無(wú)期徒刑或者死刑，其財(cái) 產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的 代償 本息 ； （八）由于 借款人 和 擔(dān)保 人不能償還到期債務(wù)， 公司 訴諸法律，經(jīng)法院對(duì) 借款人 和 擔(dān)保 人強(qiáng)制執(zhí)行， 借款人 和 擔(dān)保 人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無(wú)法收回的 代償 本息 ； （九 ） 無(wú) 擔(dān)保 措施，或執(zhí)行 擔(dān)保 措施 后 公司 預(yù)計(jì) 授信 代償 損失率在 20％以上 。 上述正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑 、損失 類 授信 的基本特征是各類 授信 的風(fēng)險(xiǎn)