【正文】 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務管理手冊 K． R 佛奧 酒店財務管理手冊 2020． 08 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務管理手冊 K． R 1 酒店財務管理手冊 目錄 第一節(jié) 計劃財務部人員崗位職責、知識及能力要求 ―――――――― 2 一． 計劃財務部總監(jiān) ――――――――――――――――――――― 2 二、會計 ――――――――――――――――――――――――――― 3 三、出納 ――――――――――――――――――――――――――――――― 3 第二節(jié) 酒店財務工作流程―――――――――――― ――――――― 3 一、廳面收銀工作程序 ―――――――――― ―― ――――――――― 3 二、前廳收銀工作程序 ―――――――――――― ――――――――― 9 三．收入審計工作程序 ―――――――――――― ――――――――― 15 四、成本及應付款組工作程序 ――――――――― ――――――――― 18 五、固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序 ――――― ――――――――― 20 六、工資表的編制程序 ―――――――――――― ――――――――― 20 七、提取福利費等工作程序 ―――――――――― ――――――――― 21 八、銀行 調節(jié)表的編制 ―――――――――――― ――――――――― 21 九、出納員的工作及程序 ―――――――――― ――――――――― 21 十、倉庫管理員工作細則 ――――――――――― ――――――――― 23 十一、 采購員工作細則 ―――――――――――― ―――――――― 24 十二、電腦員工作細則 ―――――――――――― ―――――――― 24 十三、電腦員維修操作規(guī)范 ―――――――――― ―――――――― 24 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務管理手冊 K． R 2 第一節(jié) 計劃財務部 人員崗位職責、知識及能力要 求 一、 計劃財務部總監(jiān) 直接上級： 酒店日常運行業(yè)務上向公司總 經(jīng)理 負責，在資金調度及稅務業(yè)務上向 公司總經(jīng)理和懂事局 負責 。 直接下級：出納一名、采供中心經(jīng)理一人 。 職級： 3A 崗位職責： 審核公司的日常收支情況，協(xié)助公司 總經(jīng)理 不斷完善公司的財務管理制度； 審核下屬酒店的年度預算，提出審核意見并報上級審批；匯總各店報表，制定公司的年度財務預算表。監(jiān)督并定期匯報各下屬店及公司的財務預算執(zhí)行情況，為上級決策提供正確的財務依據(jù)； 對下屬酒店的財務管理工作進行不懈的指導、監(jiān)督及服務，按公司要求，規(guī)范財務政策及手續(xù)，定期進行審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，對各店的財務管理，向上級提出有益的建議。 經(jīng)常培訓并不斷提高各下屬店主要財務人員的業(yè)務素質，對委派的財務經(jīng)理（總監(jiān)）的工作能力、態(tài)度和職業(yè)操守進行考核和鑒定，對人員的選派、任免及獎懲，提出客觀公正的意見。 指導采供部經(jīng)理，做好下屬酒店規(guī)定物資的采供工作，保證采供質量并確保不發(fā)生供應短缺，指導采供部經(jīng)理對下屬酒店自購物資的價格及質量狀況進行抽查與監(jiān)督，同時做好對外銷售業(yè)務的拓展工作。 協(xié)助集團公司 財務中心 做好公司資金的調度、運用工作，搞好與股東 單位、融資機構、稅務等相關部門的關系，做好稅務籌劃和納稅申報等財務工作，及時發(fā)現(xiàn)并化解財務危機； 協(xié)助公司總 經(jīng)理 做好擬投資項目的財務評估工作； 其它上級領導交辦的事項。 聘用條件： 學歷要求：至少大專以上學歷，中級及中級以上會計資格證書，注冊 會計師優(yōu)先考慮 。 資歷要求：主持過中型以上企業(yè)財務工作，熟練了解酒店財務運作狀況，業(yè)務素質十分過硬 。 工作能力：會計電算化諳熟，溝通及培訓能力強 素質要求：保密意識好，正直可靠，不貪不占，原則性強 年齡要求： 3555歲（男女均可） 身體要 求：身體好，能適應長期及經(jīng)常的出差工作 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務管理手冊 K． R 3 二、會計： 依照會計法，進行企業(yè)的會計核算工作。 參與編制企業(yè)的財務預算和結算。 及時編制會計報表，為領導提供經(jīng)營信息。 正確計算各項費用開支。 遵守財經(jīng)紀律和制度，嚴格審核收支憑證的合法性。 籌措、調配企業(yè)經(jīng)營資金，保證經(jīng)營業(yè)務正常運轉。 登記企業(yè)的固定資產(chǎn)，建立財產(chǎn)帳，做到帳帳相符，帳物相符。 妥善保管企業(yè)會計檔案。 三、出納： 負責企業(yè)現(xiàn)金和轉賬票據(jù)的收付工作。 嚴格遵守現(xiàn)金管理和支票使用規(guī)定，收支做到日清月結，帳實相符。 負責審核收付憑證的合法性，凡不符合制度或手續(xù)不完備的，堅決拒付，把好第一關。 每月核對銀行對帳單，并做好余額調節(jié)表，及時跟蹤未達帳目，保證銀行存款的安全完整。 第二節(jié) 酒店財務工作流程 一、 廳面收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括： （一） 班前準備工作 餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。 收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。 領取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。 檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整， 并檢查色帶、紙帶是否足夠。 查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務管理手冊 K． R 4 （二）正常操作工作程序 當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。 當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結帳。 （三）結帳工作流程 餐廳結帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為 財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。 客人要求結帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。 客人結帳現(xiàn)付的，廳面人員應將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結帳單交回客人，第一聯(lián)結帳單則留存收銀員。 客人結帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。 結帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單 交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 作廢或修改帳單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務部審計審核。 由于種種原因，客人需要滯后結帳的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收帳款。 賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領導批準招待客戶時須使用內部帳單，帳單請領導簽字后轉入財務部審計審核。 收銀員在本班次營業(yè)結束，后應做單班結帳；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結帳。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫 “ 東（西）園餐廳核對表 ” 。 （四）單、總班結帳 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結帳。直接點擊 “ 單?？偘嘟Y帳 ” 按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表。 （五）當日、歷史帳目查詢 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務管理手冊 K． R 5 “ 當日帳目查詢 ” 是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊 “ 當日帳目查詢 ” 按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。 “ 歷史帳目查詢 ” 是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。 （六）發(fā)票管理 每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他 人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內。 填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。 核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。 丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。 （七）作廢帳單的管理 收銀員當班結束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審 計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。 （八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。 支票 收取支票應檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的，該支票 出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。 信用卡 1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。 2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務管理手冊 K．