【正文】 到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)球桌號(hào)，并在打卡機(jī)上打上開(kāi)單時(shí)間，并在登記表中做好記錄。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽 字。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名， A， B， C， D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。 （九）下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序 現(xiàn)金交接程序 餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。 4）信用卡超過(guò)限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過(guò) EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過(guò)授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu)，方可接受使用。 2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購(gòu)單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無(wú)誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票 出現(xiàn)問(wèn)題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。 支票 收取支票應(yīng)檢查是否有開(kāi)戶行帳號(hào)和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。 （八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o(wú)損。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。 丟失發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。 填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。 “ 歷史帳目查詢 ” 是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上?？偘嘟Y(jié)帳 ” 按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。 （四）單、總班結(jié)帳 在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。 收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。 由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。 結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單 交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。 客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對(duì)后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 4 （二）正常操作工作程序 當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。 檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整， 并檢查色帶、紙帶是否足夠。 收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無(wú)誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。 每月核對(duì)銀行對(duì)帳單，并做好余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)跟蹤未達(dá)帳目，保證銀行存款的安全完整。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和支票使用規(guī)定，收支做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 妥善保管企業(yè)會(huì)計(jì)檔案。 籌措、調(diào)配企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金，保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 正確計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。 參與編制企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。 資歷要求：主持過(guò)中型以上企業(yè)財(cái)務(wù)工作，熟練了解酒店財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況，業(yè)務(wù)素質(zhì)十分過(guò)硬 。 協(xié)助集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)中心 做好公司資金的調(diào)度、運(yùn)用工作，搞好與股東 單位、融資機(jī)構(gòu)、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系，做好稅務(wù)籌劃和納稅申報(bào)等財(cái)務(wù)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解財(cái)務(wù)危機(jī)； 協(xié)助公司總 經(jīng)理 做好擬投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)估工作； 其它上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)。 經(jīng)常培訓(xùn)并不斷提高各下屬店主要財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)委派的財(cái)務(wù)經(jīng)理（總監(jiān)）的工作能力、態(tài)度和職業(yè)操守進(jìn)行考核和鑒定，對(duì)人員的選派、任免及獎(jiǎng)懲，提出客觀公正的意見(jiàn)。 職級(jí)： 3A 崗位職責(zé)： 審核公司的日常收支情況，協(xié)助公司 總經(jīng)理 不斷完善公司的財(cái)務(wù)管理制度； 審核下屬酒店的年度預(yù)算，提出審核意見(jiàn)并報(bào)上級(jí)審批；匯總各店報(bào)表，制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算表。佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 佛奧 酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 2020． 08 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 1 酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 目錄 第一節(jié) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部人員崗位職責(zé)、知識(shí)及能力要求 ―――――――― 2 一． 計(jì)劃財(cái)務(wù)部總監(jiān) ――――――――――――――――――――― 2 二、會(huì)計(jì) ――――――――――――――――――――――――――― 3 三、出納 ――――――――――――――――――――――――――――――― 3 第二節(jié) 酒店財(cái)務(wù)工作流程―――――――――――― ――――――― 3 一、廳面收銀工作程序 ―――――――――― ―― ――――――――― 3 二、前廳收銀工作程序 ―――――――――――― ――――――――― 9 三．收入審計(jì)工作程序 ―――――――――――― ――――――――― 15 四、成本及應(yīng)付款組工作程序 ――――――――― ――――――――― 18 五、固定資產(chǎn)購(gòu)置及提前報(bào)廢處理程序 ――――― ――――――――― 20 六、工資表的編制程序 ―――――――――――― ――――――――― 20 七、提取福利費(fèi)等工作程序 ―――――――――― ――――――――― 21 八、銀行 調(diào)節(jié)表的編制 ―――――――――――― ――――――――― 21 九、出納員的工作及程序 ―――――――――― ――――――――― 21 十、倉(cāng)庫(kù)管理員工作細(xì)則 ――――――――――― ――――――――― 23 十一、 采購(gòu)員工作細(xì)則 ―――――――――――― ―――――――― 24 十二、電腦員工作細(xì)則 ―――――――――――― ―――――――― 24 十三、電腦員維修操作規(guī)范 ―――――――――― ―――――――― 24 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 2 第一節(jié) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 人員崗位職責(zé)、知識(shí)及能力要 求 一、 計(jì)劃財(cái)務(wù)部總監(jiān) 直接上級(jí)： 酒店日常運(yùn)行業(yè)務(wù)上向公司總 經(jīng)理 負(fù)責(zé)，在資金調(diào)度及稅務(wù)業(yè)務(wù)上向 公司總經(jīng)理和懂事局 負(fù)責(zé) 。 直接下級(jí)：出納一名、采供中心經(jīng)理一人 。監(jiān)督并定期匯報(bào)各下屬店及公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，為上級(jí)決策提供正確的財(cái)務(wù)依據(jù)； 對(duì)下屬酒店的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行不懈的指導(dǎo)、監(jiān)督及服務(wù)，按公司要求，規(guī)范財(cái)務(wù)政策及手續(xù)，定期進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，對(duì)各店的財(cái)務(wù)管理，向上級(jí)提出有益的建議。 指導(dǎo)采供部經(jīng)理，做好下屬酒店規(guī)定物資的采供工作，保證采供質(zhì)量并確保不發(fā)生供應(yīng)短缺，指導(dǎo)采供部經(jīng)理對(duì)下屬酒店自購(gòu)物資的價(jià)格及質(zhì)量狀況進(jìn)行抽查與監(jiān)督，同時(shí)做好對(duì)外銷售業(yè)務(wù)的拓展工作。 聘用條件： 學(xué)歷要求：至少大專以上學(xué)歷，中級(jí)及中級(jí)以上會(huì)計(jì)資格證書，注冊(cè) 會(huì)計(jì)師優(yōu)先考慮 。 工作能力：會(huì)計(jì)電算化諳熟，溝通及培訓(xùn)能力強(qiáng) 素質(zhì)要求：保密意識(shí)好，正直可靠，不貪不占，原則性強(qiáng) 年齡要求： 3555歲（男女均可） 身體要 求：身體好，能適應(yīng)長(zhǎng)期及經(jīng)常的出差工作 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 3 二、會(huì)計(jì)： 依照會(huì)計(jì)法，進(jìn)行企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作。 及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營(yíng)信息。 遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，嚴(yán)格審核收支憑證的合法性。 登記企業(yè)的固定資產(chǎn)，建立財(cái)產(chǎn)帳，做到帳帳相符，帳物相符。 三、出納： 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付工作。 負(fù)責(zé)審核收付憑證的合法性，凡不符合制度或手續(xù)不完備的，堅(jiān)決拒付，把好第一關(guān)。 第二節(jié) 酒店財(cái)務(wù)工作流程 一、 廳面收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。其工作內(nèi)容主要包括： （一） 班前準(zhǔn)備工作 餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。 領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。 查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問(wèn)題，以便及時(shí)處理。 當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。 （三）結(jié)帳工作流程 餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為 財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。 客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。 作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。 賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫 “ 東（西）園餐廳核對(duì)表 ” 。直接點(diǎn)擊 “ 單。 （五）當(dāng)日、歷史帳目查詢 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 5 “ 當(dāng)日帳目查詢 ” 是指未平帳和最近三天的帳目，直接點(diǎn)擊 “ 當(dāng)日帳目查詢 ” 按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目。 （六）發(fā)票管理 每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他 人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其作廢號(hào)碼要填