【正文】 認真執(zhí)行《員工手冊》和 公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 負責餐券的管理。 對公司加盟店財務人員的業(yè)務水平進行業(yè)績考核，提供晉級評定及工資調(diào)整意見。 審核財務付款憑單及附件的金額、報銷申請手續(xù)的正確性。 四、分析會計的崗位職責： 在財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理的領導下，熟悉財務會計核算知識和財務管理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程 序，會計核算的程序，編制會計報表等財務會計專業(yè)知識。 負責加盟店的財務檔案管理工作。 負責加盟店的財務業(yè)務管理工作及執(zhí)行公司對加盟店的財務要求。 三、加盟店財務業(yè)務督導員的崗位職責： 在總經(jīng)理及財務總監(jiān)、 財務部經(jīng)理的領導下，熟悉財務會計核算知識和財務管理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務會計專業(yè)知識。切實抓好本部門內(nèi)部管理工作。 1督促、檢查公司財產(chǎn)、物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)并處理管理中存在的問題。確保公司財產(chǎn)物資的合理支配 和安全管理。 1合理制定各部門及連鎖店經(jīng)營指標，成本費用、專項資金和流動資金的定額，尤其做好對三大成本費用（即原材料、用具成本、勞動費用成本、能源銷售成本）的控制，精打細算，確保經(jīng)濟效益。 1參與公司經(jīng)營管理，圍繞提高公司的管理水平和經(jīng)濟效益，為總經(jīng)理 當家理財，當好經(jīng)營參謀。審查各加盟店及各部門的開支情況，合理制定各分店的營業(yè)指標，確保經(jīng)濟效益。負責與財政、稅務、金融部門的聯(lián)系、 協(xié)助總經(jīng)理處理好這些關系，及時掌握財政、稅務及國家政策的動向。 協(xié)助領導人對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、行政業(yè)務發(fā)展以及基本建設投資等問題作出決策。監(jiān)督采購人員做好采購工作，杜絕大量使用現(xiàn)金。 負責全公司的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并負責向上級領導報告工作。 組織制定并貫徹執(zhí)行各項財務會計制度，并根據(jù)實際情況不斷修訂和完善。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 7 頁 共 78 頁 二、 財務部經(jīng)理的崗位職責： 在財務總監(jiān)的直接領導下，負責組織財務工作，當好領導的參謀和助手。 5． 定期對特許加盟店進行業(yè)務巡視，檢查和指導其財務會計工作按照《北京 xxxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司特許加盟合同》的規(guī)定進行帳務處理。 4． 定期組織人員對公司各單位的會計賬目進行審計。 2． 協(xié)助公司領導在公司發(fā)展目標下，擬定實施方 案，當好領導的參謀。 負責辦理董事長和總經(jīng)理交辦的其他有關公司財務工作。 依據(jù)公司有關規(guī)定和核算要求，協(xié)助各業(yè)務部門，做好與財務相關的業(yè)務工作。 管好、用好各項專用款，做到?？顚Ｓ?。 根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務及時編制記帳憑證、及時記帳、對帳，月末按時編制會計報表，并 報送董事長和總經(jīng)理及有關部門（包括公司各部門和政府部門要求提供的財務報表及資料）。 負責成本、費用的核算和管理工作，并按期計算好成本、費用。 （二）財務組織架構圖（見圖 1— 1） 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 5 頁 共 78 頁 總 經(jīng) 理 圖 1— 1： xxxx 管理公司財務架構圖 三、財務部職能范圍 xxxx 管理公 司財務部在董事長和總經(jīng)理的領導下，行使財務管理、會計核算、財務監(jiān)督和財務控制職能。整個財務工作由總經(jīng)理直接授權財務部經(jīng)理及主管人員，由財務經(jīng)理掛帥負責對全公司的一切經(jīng)濟活動，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督和 統(tǒng)一管理 。為 了使公司財務準確、及時、有效地報告企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營信息，更好的為分司制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略提供會計依據(jù)，公司對財務工作實行了嚴格的管理，制定了適合本企業(yè)特點的財務管理架構。會計還具有預測經(jīng)濟前景、參與經(jīng)濟決策、評價經(jīng)營業(yè)績等功能。會計人員在進行會計核算的同時，對特定對象經(jīng)濟業(yè)務的合法性、合理性進行審查。對企業(yè)單位一定時 期的收入、費用（成本）、利潤和一定日期的資產(chǎn)、負債、所有者權益進行計算。北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 1 頁 共 78 頁 北京市 xxx商業(yè)管理咨詢有限責任公司 加盟管理手冊 財務管理手冊 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 2 頁 共 78 頁 目 錄 第一章、 組織管理 一、緒言 二、財務組織架構 三、財務職能范圍 第二章、財務各崗位工作職責說明 一、 財務總監(jiān) 二、 財務經(jīng)理 三、 加盟店財務業(yè)務督導員 四、 分析會計 五、 主管會計 六、 材料會計 七、 主管出納 八、 分店出納 九、 主收銀員 十、 副收銀員 第三章、財務業(yè)務流程 一、分店收入業(yè)務流程 二、分店出納的工作流程 三、分店收銀員工作流程 四、分店副收銀的員工作流程 五、財 務帳目規(guī)范標準 六、營業(yè)外收入（及其他業(yè)務收入）的管理 七、優(yōu)惠權限 八、財務日常復核程序 第四章、財務各項規(guī)章制度 一、支票的管理規(guī)定 二、現(xiàn)金的管理規(guī)定 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 3 頁 共 78 頁 三、餐券的管理規(guī)定 四、應收款的管理規(guī)定 五、預收款的管理規(guī)定 六、應付款的管理 七、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定 八、低值易耗品管理規(guī)定 九、營銷物品管理規(guī)定 十、存貨管理規(guī)定 十一、成本費用管理規(guī)定 十二、物資出入庫的管理 十三、總部物資、中心庫房與財務業(yè)務程序 十四、發(fā)票管理規(guī)定 十五、公司貴賓卡制度 十六、積分卡的管理制度 十七、盤點、稽查制度 十八、分店各項業(yè)績指標考核制度 十九、報銷制度規(guī)定 二十、財務細則 二十一、財務安全及保密制度 二十二、財務人員守則及獎懲條例 二十三、漏收營業(yè)額及跑單問題的管理規(guī)定 二十四、檔案的管理規(guī)定 二十五、稅收管理辦法 二十六、加盟費用的繳納 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 4 頁 共 78 頁 第一章 財務管理總論 一、緒言 財務核算貫穿于經(jīng)濟活動的全過程，它是會計最基本的職能，也稱反映職能。會計以貨幣為主要計量單位，通過確認、計量、記錄、計算、報告等環(huán)節(jié)，對特定對象的經(jīng)濟活動進行記帳、算帳、報帳，為各有關方面提供會計信息的功能。對企業(yè)單位的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動情況，以會計報表的形式對有關方面進行報告。隨著生產(chǎn)力水平的日益提高、社會經(jīng)濟關系的日益復雜和管理理論的不斷深化，會計所發(fā)揮的作用日益重要，其職能也在不斷豐富和發(fā)展。 二、財務部組織架構 （一）財務組織架構總體說明 公司財務管理是公司管理體系中極其重要的部分。公司各 加盟 店設有出納員、收銀員、庫管員，總部設有與各加盟店及總部財務相對應的出納和會計。各加盟財務機構直接對公司財務部負責，公司財務部根據(jù)分工對各加盟店相對應財務崗位實行直接業(yè)務督導，實行垂直管理、層層負責、逐級把關規(guī)范 運作的財務管理制度。 收 銀 員 收 銀 員 助理收銀員 助理收銀員 財務部經(jīng)理 阜城門出納 工體店出納 翠微店出納 航天橋出納 蓮花池出納 北太店出納 北海店出納 亞運村出納 財務總監(jiān) 總 部 配送中心 投 資 帳 核 單 固定資產(chǎn) 主管出納 主管會計 總 出 納 會 計 乙 店 甲 店 加盟店財務督員 主管會計 主管出納 投 資 帳 核 單 配送中心 總 部 固定資產(chǎn) 主管會計 主管出納 分 析 會 計 銀員的工作 導分店出納、收 出分析報表及指 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 6 頁 共 78 頁 負責銀行存款和現(xiàn)金的日常管理，對現(xiàn)金和銀行存款進行嚴格管理，做到日清月 結，銀行存款帳次月要與銀行核對清，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 負責辦理納稅申報和購領、監(jiān)控發(fā)票工作。 依據(jù)財務報表，定期編制財務分析報告，并報送董事長 和總經(jīng)理及有關部門。 依據(jù)行政人事部、營運部、生產(chǎn)部提供的資料，按時計算并發(fā)放員工工資及獎金。 執(zhí)行公司財務制度的規(guī)定，向企業(yè)管理層提供財務管理制度建議。 第二章 財務部各崗位職責說明 一、 財務總監(jiān)的崗位職責： 1． 在總經(jīng)理的直接領導下，負責公司財務的整體運作、籌劃、制訂和健全各項管的財務制度。 3． 負責對公司各單位財務會計人員的績效考核和培訓、督導工作。找出薄弱環(huán)節(jié)，提出改進意見。 6． 協(xié)助總經(jīng)辦協(xié)調(diào)公司的外部環(huán)境（如：工商、稅務、財政、街道等）。 認真宣傳和貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策、財務制度及有關規(guī) 定。 負責審定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；審查對外提供的財務會計資料。進行成本費用預測，編制成本計劃，控制成本費用開支，督促有關部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。 負責對本單位財會機構設置、會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案、組織會計人員的業(yè)務培訓和考 核、支持會計人員依法行使職權。 參與產(chǎn)品價格和工資獎金等方案的制定。 嚴格處理費用開支，認真執(zhí)行成本物資審批權限，費用報銷制度。 監(jiān)督有關人員進行應收帳款的催收工作，加速資金回籠。 1參與重要經(jīng)濟合同和協(xié)議的研究，審查、并負責對新項目的開發(fā)，技術改造、商品（勞務）價格和工資獎金方案的審批，及時提出具體的改進措施。 1督促、檢查公司固定資產(chǎn)，低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用及保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題。 1保存公司關于財務工作方面的文件，資料合同及協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司一切帳冊，報表憑證和原始單據(jù)。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 8 頁 共 78 頁 1每季度對庫存現(xiàn)金和備用金情況進行一次全面檢查，并且要進行不定期抽查。 1負責本部門員工的思想教育及業(yè)務水平的提高，定期組織召開本部門的學習和業(yè)務會議，抓好本部門內(nèi)部管理工作。 定期組織加盟店財務人員進行業(yè)務培訓、業(yè)務學習、業(yè)務指導。 統(tǒng)計、分析加盟店的經(jīng)營情況，并出具相關部門及管理層所要求的財務報表。 認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 對公司加盟營店的收入、成本、費用、財務狀況和經(jīng)營成果進行綜合分析，并編制月、季、年度財務分析報告。 定期組織公司加盟店的財務人員進行業(yè)務培訓、業(yè)務學習、業(yè)務指導。 依據(jù)行政人事部、營運部、生產(chǎn)部提供的資料，按時計算分配的員工工資及獎金。 負責貴賓卡的管理。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 9 頁 共 78 頁 五、主管會計的崗位職責 在財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理的領導下，熟悉財務會計核算知識和財