【正文】 第一篇：項目管理案例分析吉林省自學考試 《項目管理案例分析》實踐考核報告題 目：____________________________________ 考生姓名：____________________________________ 考 核 號：____________________________________ 準考證號：____________________________________ 考核教師：____________________________________目錄案例二：小浪底工程問題1：通過此案例，請你分析影響項目采購管理的因素主要有哪些？．．．．． 問題2：從小浪底工程成功應對國際索賠的案例中，你認為應該如何理解索賠的含義？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3 問題3：閱讀上訴案例后你有什么感想？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 參考文獻．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7案例三：TCL項目研發(fā)成本的控制案例問題1：TCL公司項目成本控制的關(guān)鍵是什么？研發(fā)成本的控制有效嗎？為什么？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8 問題2：TCL公司應如何從全局出發(fā)來考慮項目成本的控制?．．．．．．．．．．．．．．．9 問題3：請簡述項目成本控制的目的和作用？．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9案例二：小浪底工程 問題1答：（1）影響采購的因素一共有兩方面：宏觀方面和微觀方面。項目的采購環(huán)境對采購策略的制定、采購計劃的實施會產(chǎn)生重要的影響，采購環(huán)境包括宏觀和微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境是指能對項目組織怎樣及如何采購長生影響的外部環(huán)境，包括國家宏觀經(jīng)濟政策的變化，財政金融政策的調(diào)整，市場利率及匯率的波動，通貨膨脹及其趨勢，戰(zhàn)爭、罷工等政局動蕩，市場季節(jié)性的變化等各種因素。而微觀環(huán)境則是指項目組織的內(nèi)部條件，包括項目組織在采購中可能采取的組織政策、方式和程序，項目資金狀況，場地、道路、碼頭等收料條件。而這些都會對項目計劃的采購管理造成一定影響，但是這種影響是不確定的，他可能會對項目自身產(chǎn)生不利的影響，也可能對項目產(chǎn)生有利的影響。（2）在符合微觀環(huán)境原則的前提下，有效利用宏觀采購環(huán)境的，科學組織物資供應，有效降低采購成本。具體做法如下：1．在買方市場，利用供應商（多為生產(chǎn)商）之間激烈競爭，組織供應 這種供應方式的特點是貨源充足、穩(wěn)定，價格理想，貨款可延后支付，服務良好，相當比例的物資可直達施工現(xiàn)場。2000年之后的孟加拉國水泥市場就是買方市場，彈丸小國有日本太平洋、韓國現(xiàn)代、香港七環(huán)、墨西哥Cemax、當?shù)氐睦匣ⅰ⑽羼R、Shan、Scan等知名品牌和其他品牌的水泥廠，供應屬這種情況。2．利用外匯和匯率壓低采購價格海外項目有一定比例的美元支付，為我們利用外匯和匯率降低采購成本提供了條件。美元作為世界貨幣較東南亞欠發(fā)達國家的貨幣堅挺，可與供應商簽訂用當?shù)刎泿哦▋r、用美元結(jié)算的采購合同，以交付物資當天的匯率折算為美元付款。這樣隨著當?shù)刎泿诺牟粩噘H值，等量的貨物將支付較少的美元。而供應商可拿到外匯營業(yè)收入的國家退稅，這種合作可以持續(xù)一段時間，但受國家退稅政策的制約。近年來，在緬甸、孟加拉這種供應方式取得較為理想的效果。3．季節(jié)性備料，利用和規(guī)避材料貨源、價格的市場乖離市場季節(jié)性乖離有以下兩方面的情況：一、工程施工受氣候影響，處于施工淡季（如：冬季施工淡季和雨季施工淡季），材料價格普遍下降。二、材料生產(chǎn)、運輸受氣候和和氣候衍生因素影響，材料價格背離正常水平。因此，季節(jié)性備料亦包括兩方面的含義，一、利用施工淡季材料需求減少、價格下降，適當備料（如執(zhí)行菲迪克合同，有材料預付款條款，則可充分備料），做到淡季不淡，一樣可以報出預算，加快資金回收。二、規(guī)避因氣候和氣候衍生因素影響材料生產(chǎn)、運輸，而形成的貨源緊缺、價格上漲。如：在雨季，東南亞低地國家的露天磚廠有6個月的停產(chǎn)期。水泥廠亦相應停產(chǎn)。而水運則進入黃金季節(jié)，適宜沙石料的備料。4．利用全球化的國際市場，對抗有特殊地位的大供應商對某些主要物資的壟斷供應目前，我們執(zhí)行的海外項目多集中在比較小的欠發(fā)達國家，資源緊缺是其共同特點。有政府背景的大公司和國際大財團控制著當?shù)刂饕o缺物資，如：鋼材、瀝青、油料等，形成壟斷供應，嚴重影響項目執(zhí)行和成本控制。利用全球化的國際大市場，依靠祖國豐富的資源和全面開放的政策，了解和掌握國際經(jīng)貿(mào)相關(guān)知識和國際市場信息，可以有效對抗有特殊地位的大供應商對某些主要物資的壟斷供應。緬甸船廠項目的鋼材從中國進口；孟家拉公路項目的瀝青從印度進口，錨具和高強鋼絞線從中國進口是比較成功的例子。因此，在項目材料管理中充分利用采購環(huán)境，是有效降低材料成本的根本途徑。問題2答：（1）索賠是當事人在合同實施過程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及慣例，對不應由自己承擔責任的情況造成的損失，向合同的另一方當事人提出給予賠償或補償要求行為。對施工合同的雙方來說，都有通過索賠維護自己合法利益的權(quán)力，依據(jù)雙方約定的合同責任，構(gòu)成正確履行合同義務的制約關(guān)系。從索賠的基本含義，可以看出索賠具有以下基本特征：，不僅承包人可以向發(fā)包人索賠，發(fā)包人也可以向承包人索賠。由于實踐中發(fā)包人向承包人索賠發(fā)生的頻率相對較低，而且在索賠處理中，發(fā)包人始終處于主動和有利地位，對承包人的違約行為他可以直接從應付工程款中扣抵、扣留保留金或通過履約保函向銀行索賠來實現(xiàn)自己的索賠要求。因此在工程實踐中，大量發(fā)生的、處理比較困難的事承包人向發(fā)包人的索賠，也是工程師進行合同管理的重點內(nèi)容之一。，一方才能向?qū)Ψ剿髻r。經(jīng)濟損失是指因?qū)Ψ揭蛩卦斐珊贤獾念~外支出，如人工費、材料費、機械費、管理費等額外開支；權(quán)力損害是指雖然沒有經(jīng)濟上的損失，但造成了一方權(quán)力上的損害，如由于惡劣氣候條件對工程進度的不理影響，承包人有權(quán)要求工期延長等。因此發(fā)生了實際的經(jīng)濟損失或權(quán)力損害，應是一方提出索賠的一個基本的前提條件。有時上述兩者同時存在，如發(fā)包人為及時交付合格的施工現(xiàn)場，既造成承包人的經(jīng)濟損失，又侵犯了承包人的工程權(quán)力，因此，承包人既要求經(jīng)濟賠償，又要求工期延長；有時兩者則可單獨存在，如惡劣氣候條件影響、不可抗力事件等，承包人根據(jù)合同規(guī)定或慣例則只能要求工期延長，不應要求經(jīng)濟補償。它與我們通常所說的工程鑒證不同。在施工過程中鑒證是承發(fā)包向雙方就額外費用補償或工期延長等達成一致的書面證明材料和補充協(xié)議，它可以直接作為工程款結(jié)算或最終增減工程造價的依據(jù)，而索賠則是單方面行為，對對方尚未形成約束力，這種索賠要求能否得到最終實現(xiàn)，必須要通過確認（如雙方協(xié)商、談判、調(diào)解或仲裁、訴訟）后才能實現(xiàn)。，是合情、合理、合法的行為，它是在正確履行合同的基礎(chǔ)上爭取合理的償付，不是無中生有，無理爭利。索賠同守約、合作并不矛盾、對立，索賠本身就是市場經(jīng)濟中合作的一部分，只要符合有關(guān)規(guī)定的、合法的或者符合有關(guān)慣例的，就應該理直氣壯地、主動地向?qū)Ψ剿髻r。大部分索賠都可以通過協(xié)商談判和調(diào)解等方式獲得解決，只有在雙方堅持己見而無法達成一致時才會提交仲裁或訴諸法院求得解決。（2）成功應對國際索賠，不但讓小浪底結(jié)余了大量資金，也為國內(nèi)其他大型的工程建設(shè)提供了豐富的經(jīng)驗。小浪底屬于工程索賠，而工程索賠又分為以下幾個程序：工程建設(shè)項目有其固定性、一次性和單件性、明確的目標性、可分解性。因此工程建設(shè)項目大多是依附于土地的，如建筑、市政道路、管道、橋梁等，對地下資料的勘探至關(guān)重要，勘探基礎(chǔ)資料的準確，直接影響到設(shè)計計算數(shù)據(jù)，影響選址、選型、地基處理等，進而影響工程造價，因此勘探階段主要依據(jù)設(shè)計要求提出勘察任務書，一般發(fā)包方保留對承包方（勘察單位）提出索賠的要求。在施工過程中對勘察資料的準確性進行驗證后，在決定是否進行索賠。為防止勘察資料對設(shè)計的影響，在大型工程、新開發(fā)地區(qū)的工程通常采取以勘察、設(shè)計單位聯(lián)合承包的方式，如深水港工程、趙家溝航道整治工程等。2．設(shè)計階段設(shè)計變更引起費用增加，是承包方提出索賠的重要理由，而引起設(shè)計變更是由多方面原因造成的，有發(fā)包方主動提出，承包方合理化建議，實際情況變化，設(shè)計缺陷等因素，其中設(shè)計缺陷是指因設(shè)計單位本身原因造成設(shè)計不合理，需修改，造成工程造價增加。對此，采取在合同中約定部分設(shè)計費用需待工程竣工后全額支付；由審圖公司對施工圖進行審核，如審核后降低費用超過一定比例，則對設(shè)計單位進行索賠（經(jīng)濟懲罰），對審圖單位進行獎勵；由于設(shè)計缺陷等引起的設(shè)計變更造成造價變動的，費用超過一定比例，則對設(shè)計單位進行索賠。自2000年1月1日施行《中華人民共和國招標投標法》以來，遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，選擇勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等承包方，為業(yè)主合理選擇承包方提供了法律依據(jù)和集體操作程序。招標文件是投標的基礎(chǔ)，它包括：投標邀請書、投標須知、技術(shù)文件、合同文件、工程量清單、安全協(xié)議、廉政協(xié)議，以及相關(guān)表示等。現(xiàn)場不明障礙物、地下管線、現(xiàn)場實際土方標高與土紙差異等，常常是承包方提出索賠的理由，對可能被索賠的項目進行充分預計后，分別在不同的章節(jié)中予以預防。針對地下管線、不明障礙物等，在投標須知中，明確要求承包方詳細踏勘現(xiàn)場，對周邊的道路、管線、綠化、建筑物等進行了解，發(fā)包方提供的管線圖等圖紙僅供參考，承包方有義務自行進一步了解。針對實際土方標高與設(shè)計圖紙的原地面標高差異，在臨港集團的場地平整工程中，我們提出由承包方對原地面標高進行復核，差異部分在單價中體現(xiàn)，工程量不變的原則，有效的杜絕了復測后引起的索賠。針對工程量清單中工程數(shù)量與實際施工的差異，一種是采取按固定單價合同，不作調(diào)整；另一種是工程數(shù)量變更達一定比例后，按工程程序?qū)徍藛蝺r。兩種方法各有側(cè)重。最好的方法是在施工圖的基礎(chǔ)上，盡量做到工程量清單中工程數(shù)量的準確。針對合同文本，招標文件中的合同文本，為今后簽訂合同的基礎(chǔ)，為避免因合同文件缺陷被索賠，首先將合同文本交由相應的法律人士審核，對明顯與《合同法》不相符的內(nèi)容進行修改，對明顯欠公平的條款進行修改，再由有經(jīng)驗的工程師（造價工程師）審核，結(jié)合工程性質(zhì)，依據(jù)類似工程的特定，對可能的索賠進行預防，在專項條款中予以約定，一般合同文本的簡繁與索賠的數(shù)量反比。由于工程項目建設(shè)周期長，復雜多變，使施工索賠變得復雜普遍。根據(jù)工程建設(shè)的特點和索賠的內(nèi)容，施工索賠大致有以下幾方面：（1）發(fā)包方與承包方之間的索賠。按施工合同當事人可分為：承包方與發(fā)包方，承包方與分包方，分包人或承包方與設(shè)備、材料供應商之間的索賠。若工程進行了保險，發(fā)包方、承包方與保險公司也可進行索賠。（2）承包方對發(fā)包人的索賠和發(fā)包人對承包方的索賠（反索賠）（3）工程索賠和費用索賠（4）不可抗拒的風險和不可預見因素的索賠（5）施工合同內(nèi)索賠和施工合同外索賠，道義索賠等等（6）對監(jiān)理、審價單位、保險公司等索賠問題3答：（1）有一支出色的監(jiān)理隊伍。小浪底工程有一支300多人的，最多增達到500多人的監(jiān)理隊伍。他們的工作使合同的履行有了很大的保證，也對節(jié)約投資有很大的幫助。監(jiān)理工程師受業(yè)主的委托或授權(quán)，依據(jù)業(yè)主和承包商簽訂的合同，控制工程的進度、質(zhì)量、投資和協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系等職能，是業(yè)主在現(xiàn)場的唯一管理者和執(zhí)行者。1991年開工后監(jiān)理隊伍在埋頭苦學中產(chǎn)生了中國第一代監(jiān)理隊伍，他們認真履行著事前控制和全過程跟蹤、監(jiān)理、管理的職責，兩年間高質(zhì)量的完成了水利部提出的“三年任務兩年完成”的目標。1994年經(jīng)過15次嚴格的評估證實了小浪底的監(jiān)理隊伍，駕馭國際大型工程的資格。（2）成功的應對國際索賠。成功的應對國際索賠不但可以節(jié)約大量資金還可以提高我們在國際的影響力。同時也維護了我們國家利益不受侵害，維護了國家的尊嚴。（3）確立業(yè)主在工程建設(shè)中的主導地位，有利于正確把握工程建設(shè)大方向。為了實現(xiàn)“建設(shè)一流工程，總結(jié)一流經(jīng)驗，教養(yǎng)一流人才”的總體目標，在建設(shè)過程中，以理順生產(chǎn)關(guān)系為內(nèi)容的調(diào)整，確立了業(yè)主在建設(shè)管理中的主導作用，堅持重大問題由業(yè)主決策，充分發(fā)揮業(yè)主對各方的協(xié)調(diào)作用，同時將業(yè)主與監(jiān)理、設(shè)計、施工單位的關(guān)系職責全部以合同形式進行規(guī)范，用合同來明確各方的權(quán)力和義務，約束和規(guī)范各方的行為。業(yè)主負責制解決了多頭向國家負責、參建單位分工不清的問題，明確了責任主體，形成了各負其責，相互協(xié)作的建設(shè)管理框架為取得工程質(zhì)量優(yōu)良、工程提前、投資節(jié)約的好成績打下了良好的基礎(chǔ)。（5）充分發(fā)揮專家作用，有助于協(xié)作攻克技術(shù)難關(guān)。小浪底工程組織了小浪底工程建設(shè)技術(shù)委員會，對重大技術(shù)和管理問題提供決策咨詢。聘請了世界特別咨詢團和國際咨詢公司（CIPM、CCPI）為工程建設(shè)、合同管理提供咨詢，多方面聽取專家意見，為重大問題的決策提供了有益的幫助。案例三：TCL問題1答： 項目研發(fā)成本的控制案例（1）TCL以研發(fā)過程的成本控制和目標成本作為整個項目成本控制的關(guān)鍵，從細節(jié)出著手，分析預算成本，保持成本和收益的聯(lián)動關(guān)系，維持成本和收益的一定比例。（2）非常有效，TCL成功的關(guān)鍵之一就是對項目研發(fā)成本的控制。TCL的發(fā)展不僅有賴于敏銳的觀察力、強勁的研發(fā)力、生產(chǎn)力、銷售力，還得益于對項目研發(fā)成本的有效控制與管理，使產(chǎn)品一進入市場便以優(yōu)越的性能價格比迅速占領(lǐng)市場，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高。（3）由于成本在廣義上包含了設(shè)計（研發(fā)）成本、制造成本、銷售成本三大部分，也就是說，很多人在成本控制方面往往只關(guān)注制造成本、銷售成本等方面的控制。如果以研發(fā)過程的成本控制作為整個項目成本控制的起點，這才是產(chǎn)品控制成本的關(guān)鍵。研發(fā)成本的控制有效。我們知道，一個產(chǎn)品的生命周期包含了產(chǎn)品成長期、成熟期、衰退期三個階段，這三個階段的成本控制管理重點是不同的，即設(shè)計成本、生產(chǎn)成本、銷售服務成本。實際上，產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計是我們生產(chǎn)、銷售的源頭之所在，一個產(chǎn)品的目標成本其實在設(shè)計成功后就已經(jīng)基本成型，作為后期的產(chǎn)品生產(chǎn)等制造工序（實際制造成本）來說，其最大的可控度只能是降低生產(chǎn)過程中的損耗以及提高裝配加工效率（降低制造費用）。有一個觀點是被