財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理方案(已修改)
2025-10-23 15:30 本頁面
【正文】 第一篇：財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理方案中國(guó)最權(quán)威的企業(yè)管理學(xué)習(xí)門戶網(wǎng)站財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理方案一、本企業(yè)的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成。其中，會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容如表121所示。表121 會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容列表企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度四種。二、編制要求（一）財(cái)務(wù)報(bào)表必須遵循數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、編報(bào)及時(shí)的原則。具體要遵循以下的條款：1．各種報(bào)表、項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系必須對(duì)應(yīng)、準(zhǔn)確；2．本期報(bào)表與上期報(bào)表之間的有關(guān)數(shù)據(jù)必須相互銜接；3．報(bào)出的報(bào)表如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)辦理訂正手續(xù)，除本單位留存報(bào)表外，還應(yīng)同時(shí)通知接受報(bào)表的單位；錯(cuò)誤較多的應(yīng)重新編報(bào)。（二）財(cái)務(wù)部門必須按稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行及其他政府相關(guān)部門的要求報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。1．月度終了日內(nèi)，向單位報(bào)送報(bào)表。2．季度終了日內(nèi)，向單位報(bào)送報(bào)表。3．季度終了日內(nèi)，向單位報(bào)送報(bào)表。三、編制主體及審核主體（一）編制地址：北京市朝陽區(qū)朝陽路69號(hào)財(cái)經(jīng)中心1號(hào)樓4—1101號(hào)郵編：100024中國(guó)最權(quán)威的企業(yè)管理學(xué)習(xí)門戶網(wǎng)站財(cái)務(wù)報(bào)表的各項(xiàng)內(nèi)容由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制。會(huì)計(jì)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，并上報(bào)主管會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。（二）審核1．主管會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核，審核的重點(diǎn)包括報(bào)表的規(guī)范性、報(bào)表內(nèi)容的準(zhǔn)確性以及全面性。2．主管會(huì)計(jì)審核后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審批。3．對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表在報(bào)送前必須由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批、簽字。四、會(huì)計(jì)報(bào)表的分發(fā)和保管，報(bào)股東審閱，并在企業(yè)網(wǎng)頁上進(jìn)行公布。，主管人員在閱畢后，填寫意見，并及時(shí)將報(bào)表及相關(guān)意見送財(cái)務(wù)部，主管人員可留存一份復(fù)印件。財(cái)務(wù)部匯總意見和建議，報(bào)總經(jīng)理審閱。，財(cái)務(wù)部應(yīng)確保財(cái)務(wù)報(bào)告資料的全面性、連續(xù)性和規(guī)范性，并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求提供查閱服務(wù)和配合開展審計(jì)工作。地址：北京市朝陽區(qū)朝陽路69號(hào)財(cái)經(jīng)中心1號(hào)樓4—1101號(hào)郵編：100024第二篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)告學(xué)校：廣東外語外貿(mào)大學(xué)年級(jí)：班別：學(xué)號(hào)：姓名：2012級(jí)稅務(wù)***陳宇美羊城酒業(yè)有限公司2008年與2007年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)告一、企業(yè)的基本情況羊城就業(yè)有限公司是由10名股東出資組建的企業(yè)?；厩闆r如下： 企業(yè)名稱：羊城酒業(yè)有限公司地址：廣州市西湖路5號(hào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照：020886364經(jīng)營(yíng)范圍：釀酒生產(chǎn)及銷售法人代表：黃偉強(qiáng)稅務(wù)登記號(hào)：***開戶銀行：工商銀行廣州分行北京路辦事處基本賬號(hào)：01510156829001職工人數(shù)：126人業(yè)務(wù)情況：羊城酒業(yè)有限公司生產(chǎn)兩種產(chǎn)品白酒和藥酒，分別由基本生產(chǎn)的兩個(gè)生產(chǎn)車間加工而成。一車間生產(chǎn)白酒，二車間將一車間生產(chǎn)的部分白酒繼續(xù)加工為藥酒，一部分白酒作為半成品出售，藥酒為最終產(chǎn)品出售。該公司2008銷售額達(dá)1億多，凈利潤(rùn)四百多萬，比2007年有較大的提高，該公司現(xiàn)正處于一種穩(wěn)定快速發(fā)展的階段，運(yùn)營(yíng)狀況良好，前景樂觀。二、營(yíng)運(yùn)能力分析由計(jì)算可得到，周轉(zhuǎn)天數(shù)為91，周轉(zhuǎn)天數(shù)降低到了39，而行業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率為5次，周轉(zhuǎn)天數(shù)為72天，在2008年周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)率均高于行業(yè)平均水平，說明公司的存貨周轉(zhuǎn)相比2007年有所提高，周轉(zhuǎn)速度更快，變現(xiàn)能力更強(qiáng)，營(yíng)銷狀況樂觀。均好于行業(yè)平均水平。同時(shí)計(jì)算可得，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為92天。，周轉(zhuǎn)天數(shù)為27。相比2007年都有所提升，更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均的周轉(zhuǎn)率4和周轉(zhuǎn)天數(shù)90天。說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好。，銷售能力相對(duì)強(qiáng)。依照此趨勢(shì)，企業(yè)正處于一個(gè)蓬勃發(fā)展的階段，各方面狀況均高于行業(yè)平均水平，在未來的運(yùn)營(yíng)中將會(huì)保持這種勢(shì)頭，企業(yè)的資產(chǎn)變現(xiàn)能力將會(huì)逐步提升，流動(dòng)性會(huì)逐步變強(qiáng)。但是，周轉(zhuǎn)天數(shù)105天，比同行業(yè)的都高了很多，不利于公司及時(shí)收回貨款，降低公司的短期償債能力，也增加了壞賬損失的幾率。三、償債能力分析通過計(jì)算得知，,，，2008年流動(dòng)比率相比2007年有略微的下降，均低于行業(yè)平均水平2。速動(dòng)比率也相比2007年有所下降，也均低于行業(yè)的平均水平1。由此數(shù)據(jù)也得知企業(yè)的短期償債能力較弱，并且有進(jìn)一步減弱的趨勢(shì)。同時(shí)計(jì)算可得，，，兩項(xiàng)指標(biāo)均比2007年有所增加。負(fù)債比率的提高說明長(zhǎng)期償債能力有所下降，但是仍然高于行業(yè)平均水平，負(fù)債權(quán)益比率的提高則說明債權(quán)人的保障程度有所降低，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)增大。通過計(jì)算
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