風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿適應(yīng)版本(已修改)
2025-08-01 10:38 本頁(yè)面
【正文】 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 1 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿 （ 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用） 被審計(jì)單位名稱： 會(huì)計(jì)師事務(wù)所： 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人： 編制時(shí)間： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 復(fù)核時(shí)間： 部門經(jīng)理： 核準(zhǔn)時(shí)間： 說明：按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第 1201 號(hào) — 計(jì)劃審計(jì)工作》第十六條、十七條的規(guī)定，審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)審計(jì)工作并依據(jù)未預(yù)期事項(xiàng)、或其他條件的變化而予以修改，所以修改情況應(yīng)予以完整記錄，不能遺漏。 目 錄 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 2 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 一、了解被審計(jì)單位及其環(huán)境 （一） 被審計(jì)單位概況 （二） 行業(yè)狀況 （ 三 ） 被審計(jì)單位所有者及管理層概況 （四） 被審計(jì)單位所有者及管理層的誠(chéng)信度 （五） 被審計(jì)單位報(bào)酬安排 （ 六 ） 被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的使用情況 （七） 審計(jì)范圍的限制 （ 八 ） 被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng) （ 九 ） 被審計(jì)單 位內(nèi)部控制 二、 項(xiàng)目組討論紀(jì)要 —— 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 三、 評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) （一） 評(píng)估的財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) （二） 評(píng)估的認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) 四、 對(duì)重要賬戶和交易采取的進(jìn)一步審計(jì)程序方案（計(jì)劃矩陣） 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 3 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 一、 了 解 被審計(jì)單 位及其環(huán) 境 （ 本底稿 提供了 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他 被 審 計(jì) 單 位基 本 情 況 調(diào) 查 的參 考 格式 。在 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他 被審 計(jì)單位 審 計(jì)的計(jì) 劃階段， 注冊(cè)會(huì)計(jì) 師可以根 據(jù)審計(jì) 準(zhǔn) 則 的 要求和 被審計(jì)單位 的具體情 況，對(duì)此格 式進(jìn)行相應(yīng) 的增減。 ） （一） 被審計(jì)單位概況 （ 說明 被審計(jì) 單位的概況 ，并獲 取營(yíng)業(yè)執(zhí) 照、章 程以及重要 的合同 、協(xié)議等法 律文件 ） 被審計(jì)單位名稱 組織結(jié)構(gòu) 公司部門系統(tǒng) （ 提 示 ； 應(yīng)編制相 應(yīng)結(jié)構(gòu)圖） 所有制性質(zhì) 治理結(jié)構(gòu) 董事會(huì)（ ） 監(jiān)事會(huì) （ ） 如有“√” 無(wú)“”。 是否已獲取營(yíng)業(yè)執(zhí) 照、章程以及重要的合同、協(xié)議等法律文 件： 是“√” 否“” （ ）； 索引： （二） 行業(yè) 狀況 所在行業(yè)
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