風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿適應(yīng)版本(存儲(chǔ)版)
【正文】 （ 20xx 版） 6 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 被審計(jì)單位所有者 及管理層 的工作方法是否激進(jìn) 是“√” 否“”（ ）說明如下： 被審計(jì)單位所有者 及管理 層 是否充分了解被審計(jì)單位的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況 是“√” 否“”（ ）說明如下： 被審計(jì)單位所有者 及管理層 是否充分了解其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、完整 性 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任 是“√” 否“”（ ）說明如下： （五） 被審計(jì)單位 報(bào)酬 安排 有無員工獎(jiǎng)勵(lì)或者 利潤分紅計(jì)劃，如果有，說明所涉及的人 員、職務(wù)和計(jì)算方法 等 有“√” 無“”（ ）說明如下： 是否為員工辦理了 有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn) 是“√” 否“”（ ）說明如下： 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 7 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 被審計(jì)單位的計(jì)酬 方式，如月薪、計(jì)時(shí)工資、傭金、計(jì)件工 資、發(fā)放頻率與時(shí)間等 （六） 被審計(jì)單位 財(cái)務(wù) 報(bào)表的使用情況 已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表是 否需要滿足下列機(jī)構(gòu)或文件的要求 （ 1）銀行或其他債權(quán) 人 （ 2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他 政府部門 （ 3）合同、協(xié)議 （ 4）其他用途 是“√” 否“”（ ）說明如下： ．財(cái)務(wù)報(bào)表是否提 供給不參與被審計(jì)單位經(jīng)營的業(yè)主、供應(yīng) 商、 客戶或員工 是“√” 否“”（ ）說明如下： 公布已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào) 表的最后 期限 （七） 審計(jì)范圍的限制 被審計(jì)單位所有者 及管理層 是否對(duì)審計(jì)范圍施加限制 是“√” 否“”（ ）說明如下： 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 8 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 審計(jì)工作是否存在 時(shí)間壓力 是“√” 否“”（ ）說明如下： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否可 以實(shí)施替代程序以克 服上述范圍限制 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 八 ） 被審計(jì)單位 經(jīng)營 活動(dòng) 被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng) 營部門、銷售部門、管理部門等的員工人 數(shù) 被審計(jì)單位的主要 產(chǎn)品目錄、服務(wù)種類、重要客戶名錄 主要客戶名稱 銷售產(chǎn)品（勞務(wù)） 被審計(jì)單位的經(jīng)營 活動(dòng)是否主要依賴于某一客戶，列出該客 戶名稱和來自該客戶的 收入占總收入的百分比 是“√” 否“”（ ） 主要客戶名稱 銷售產(chǎn)品（勞務(wù)） 占總收入的 百 分比 被審計(jì)單位的 主要 供應(yīng)商及采購數(shù)量、金額分析 主要供應(yīng)商名稱 供應(yīng)內(nèi)容 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 9 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 被審計(jì)單位的經(jīng)營 活動(dòng)是否主要依賴于某一供應(yīng)商，列出該 供應(yīng)商的名稱以及與該 供應(yīng)商發(fā)生的采購額占總采購額的百分比 是“√” 否“”（
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