【正文】 第一篇：行政事業(yè)單位內部控制實務行政事業(yè)單位內部控制實務 第1部分 判斷題，而無需考慮單位現(xiàn)有的管理和制度。A、對 B、錯正確答案：B解析： 內控不是建一套新體系，而是對現(xiàn)有制度的整合和優(yōu)化。2.《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》所稱內部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。A、對 B、錯正確答案：A 解析： 財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》（財會〔2012〕21號），是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。A、對 B、錯正確答案：A解析： 未找到解析，活動結束內部控制即大功告成。A、對 B、錯正確答案：B解析： 內部控制是一項長期工作，在過程中培養(yǎng)自身的內控團隊和人才。，無需考慮業(yè)務部門的制度以及流程。業(yè)務制度以及業(yè)務流程由業(yè)務部門去制定即可。A、對 B、錯正確答案：B解析： 財務部門要參與設計、規(guī)劃符合國家法律法規(guī)和自身單位情況的制度與流程，為其他部門提供服務，提供咨詢，提供培訓，讓大家都掌握必要的財務知識；對業(yè)務部門的問題進行積極主動的反饋。各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。A、對 B、錯正確答案：A解析： 未找到解析，因此是一個靜態(tài)的過程。A、對 B、錯正確答案：B解析： 內部控制是一個動態(tài)的過程，而不僅僅是財務和會計部門的結果反映。，制度經控制活動得以落實；控制活動需要制定業(yè)務流程得到具體運用。A、對 B、錯正確答案：A解析： 未找到解析，就是對經濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉。A、對 B、錯正確答案：A解析： 未找到解析，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。A、對 B、錯正確答案：B解析： 分崗設權，就是對涉及經濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。題干說的是分級授權?！缎姓聵I(yè)單位內部控制規(guī)范》的要求，而不是一個單位自身管理水平的提升的需求。A、對 B、錯正確答案：B解析： 推進內控自我評價需首先滿足《內部控制規(guī)范》的要求，同時注重自身管理水平的提升。，財務部門需要與業(yè)務部門一起來建立制度、措施和程序，以保證防范業(yè)務環(huán)節(jié)所產生的風險。A、對 B、錯正確答案：A解析： 通過內部控制，財務和會計部門融入到單位的經濟活動過程中，實現(xiàn)對整個過程的事先、事中、事后全過程管理。實質是要實現(xiàn)業(yè)務和財務的一體化。第2部分 單選題（）訂立合同。A、領導意見B、主管部門的意見 C、業(yè)務計劃 D、會議紀要 正確答案：C解析： 未找到解析，在健全崗位設置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用（）等控制措施。A、定期匯報 B、專項審計 C、不定期自查 D、領導巡視正確答案：B 解析： 不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等措施。15.（）要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。A、不相容職務分離 B、營運分析 C、授權審批控制 D、預算正確答案：C 解析： 授權審批控制要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和（），進一步改進和完善內部控制。A、可理解性 B、有效性 C、清晰性 D、包容性 正確答案：B解析： 未找到解析17.（）是一個單位開展經濟活動的實際起點，沒有預算，就不能開展相應的經濟活動。比如采購活動，沒有采購預算就不得采購。A、預算 B、批準 C、審核 D、復核 正確答案：A解析： 未找到解析：（）A、被檢查單位和檢查期間 B、控制措施要點 C、檢查與測試方法 D、業(yè)務風險 正確答案：D解析： 未找到解析、種類、關聯(lián)程度等確定合同會簽部門，會簽部門一般包括業(yè)務關聯(lián)部門、計劃部門、財務部門、法律事務部門等。合同會簽的表現(xiàn)形式為（）。A、《合同示范文本》 B、《合同印章管理》 C、《合同文本審核》 D、《合同會簽審批表》 正確答案：D解析： 未找到解析20.（）將單位的經營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或多個控制點構成?？刂泣c內容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。A、內部控制制度 B、內部控制活動 C、內部控制監(jiān)督D、內部控制業(yè)務流程正確答案：D 解析： 內部控制業(yè)務流程將企業(yè)的經營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或多個控制點構成?？刂泣c內容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。：（）。A、行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范 B、預算法C、會計法D、行政事業(yè)單位財務規(guī)則正確答案：A 解析： 財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》（財會〔2012〕21號）是行政事業(yè)單位開展內部控制建設最主要的依據(jù)。22.（），就是對涉及經濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。A、分崗設權 B、分級授權 C、分事授權 D、分人授權 正確答案：A解析： 未找到解析：（）。A、審批人員和審批權限 B、審批程序和審批內容 C、審批時間和審批地點D、審批人員的責任和審批的監(jiān)督機制 正確答案：C解析： 未找到解析，通過（），檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制。A、財務監(jiān)督和審計監(jiān)督 B、財政監(jiān)督和審計監(jiān)督 C、日常監(jiān)督和專項監(jiān)督 D、內部監(jiān)督和外部監(jiān)督正確答案：C解析： 通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制。第二篇：行政事業(yè)單位內部控制行政事業(yè)單位內部控制（試卷四）一 單項選擇題(共20題 每題2分 共40分)1．下列各項中不屬于行政事業(yè)單位內部控制原則的是（）。A 有效性原則B 制衡性原則C 適應性原則D 相關性原則你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：2．下列不屬于內部審計主要職能的是（）。A 監(jiān)督B 評價C 核算D 服務你的答案是：C正確答案是：C 答案分析：3．現(xiàn)金的庫存限額以不超過()個工作日的開支額為限,具體數(shù)額由財務部門向主辦銀行提出申請,主辦銀行核定。A 1 B 3 C 5 D 10你的答案是：B正確答案是：B