【正文】 第一篇：小額貸款公司貸款風險分類管理辦法城貸[2009] 12 號貸款風險分類管理辦法第一章 總則第一條 為進一步加強貸款管理，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量，防范化解貸款風險，根據(jù)中國人民銀行《貸款風險分類指導原則》，結(jié)合《東營市東營區(qū)城發(fā)小額貸款股份有限公司貸款管理辦法》，制定本辦法。第二條 本辦法所指的分類對象是本公司發(fā)放的各類貸款。第三條 本辦法所指的貸款風險分類，是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款風險分類應(yīng)達到以下目標：（一）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)的反映貸款質(zhì)量；（二）發(fā)現(xiàn)貸款經(jīng)營、管理各環(huán)節(jié)中存在的問題，并采取相應(yīng)措施，加強貸款管理，化解經(jīng)營風險；（三）貸款風險分類要堅持統(tǒng)一標準，實事求是，規(guī)范運作的原則。第二章 貸款風險分類的核心定義和基本特征第四條 貸款風險分類采用以風險為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱貸款風險分類法）評估公司貸款質(zhì)量，即把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。第五條 正常貸款核心定義：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還，主要表現(xiàn)為以下特征：（一）借款人各方面情況正常，能正常還本付息，公司對借款人最終償還貸款有充分把握；（二）借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全額償還。第六條 關(guān)注貸款核心定義：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期后）不超過60天（含）；（二）借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財務(wù)指標出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（三）借款人或有負債過大或與上期相比有較大幅度上升；（四）借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；（五）借款人還款意愿差；（六）借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（七）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母、子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（八）借款人的管理層，特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（九）貸款抵押物、質(zhì)物價值下降，或公司對抵（質(zhì)）押物失去控制；（十）貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問。第七條 次級貸款核心定義：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期后）61—120天（含）；（二）借款人凈現(xiàn)金流量為負值，支付出現(xiàn)困難；（三）借款人經(jīng)營虧損，并且難以獲得補充來源；（四）借款人不能償還金融機構(gòu)的債務(wù)；（五）借款人不得不通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；（六）借款人采用隱瞞事實等不正當手段套取貸款；（七）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務(wù)的清償；（八）預(yù)計貸款損失率在30%以下。第八條 可疑貸款核心定義：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期后）120天以上；（二）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（三）借款人的貸款項目處于停、緩建狀態(tài)；（四）借款人已資不抵債；（五）借款人涉及重大經(jīng)濟案件，法定代表人失蹤，或者觸犯刑律，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；（六）金融機構(gòu)貸款已訴諸法律追收貸款；（七）預(yù)計貸款損失率在30%—90%之間。第九條 損失貸款核心定義：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：（一）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí)行擔保，經(jīng)確認仍然無法還清的貸款；（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且企業(yè)已名存實亡，復(fù)工無望，即使執(zhí)行擔保，經(jīng)確認仍然無法還清的貸款；（三）生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔保，經(jīng)確認仍然無法還清的貸款；（四）借款人依法宣告破產(chǎn)，對其資產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償仍未能收回的貸款；（五）借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后，仍未能收回的貸款；（六）借款人遭受重大的自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者以保險賠償清償后，確實無力償還部分或全部債務(wù)，對其財產(chǎn)進行清償并對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（七）借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑，其財產(chǎn)不足以歸還所欠債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔者，經(jīng)確認無法收回的貸款；（八）由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款；（九）經(jīng)有權(quán)部門批準核銷的貸款；（十）預(yù)計貸款損失率在90%以上。第十條 上述正常、關(guān)注、次級、可疑類貸款的基本特征是：各類貸款的風險表現(xiàn)形式，除特別規(guī)定外，它們只是貸款分類的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。分類時，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款損失程度，對照核心定義，確定分類結(jié)果。第三章 貸款風險分類的操作程序第十一條 新發(fā)放貸款的分類程序。對于新發(fā)放貸款，貸款調(diào)查人員、審查人員必須明確注明本筆貸款的具體形態(tài)，如果調(diào)查人員和審查人員認為不能列入正常類，必須在新發(fā)放貸款的材料中注明，有權(quán)審批人要在批復(fù)中確定本筆貸款的具體形態(tài)。第十二條 形態(tài)發(fā)生變化的貸款分類流程：整理現(xiàn)有檔案資料→補充完善資料→填制貸款分類認定表（以下簡稱分類認定表）→確定初分結(jié)果→貸款審查人員審查→貸審會審議→審批、批復(fù)→調(diào)整分類結(jié)果。（一）整理現(xiàn)有檔案，補充完善資料?？蛻艚?jīng)理在整理好現(xiàn)有檔案資料的同時，要深入客戶，了解和掌握其生產(chǎn)經(jīng)營的真實情況，進一步補充完善現(xiàn)有檔案資料。（二）填制分類認定表，確定初分結(jié)果?？蛻艚?jīng)理在整理、收集資料和進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對借款人的還款能力進行分析，填制分類認定表，撰寫分類報告，初步確定分類結(jié)果，送交審查崗審查。（三）分類審查。審查人員對分類認定表上的貸款資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準確性進行審查并簽署意見，報貸審會審議。（四）審議審批。貸審會按照議事規(guī)則及時對審查崗提交的審查意見進行審議。有權(quán)審批人在分類認定表上簽署審批意見。（五）調(diào)整分類結(jié)果。客戶經(jīng)理根據(jù)審批結(jié)果和批復(fù)，調(diào)整分類結(jié)果，并及時登記貸款臺賬。對于由正常轉(zhuǎn)關(guān)注或由關(guān)注轉(zhuǎn)正常類貸款的操作程序，可參照第十三條第一款的規(guī)定執(zhí)行。第十三條 下列貸款分類可以按照簡化的流程操作（一）形態(tài)未發(fā)生變化的貸款分類操作流程：整理現(xiàn)有檔案資料→補充完善資料→填制分類認定表→確定分類結(jié)果→授權(quán)審批人審批；（二）自然人貸款的分類操作流程：整理現(xiàn)有檔案資料→填制分類認定表→確定分類結(jié)果→授權(quán)審批人審批→調(diào)整分類結(jié)果。形態(tài)未發(fā)生變化的自然人貸款按照本條第一款執(zhí)行；（三）存量損失類貸款直接反映分類結(jié)果，按年填制存量損失類貸款分類認定表。第四章 貸款風險分類相關(guān)因素分析第十四條 使用貸款風險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。應(yīng)分析的主要因素有：（一）借款人的還款能力。借款人還款能力是決定貸款本息是否能及時收回的主要因素，需要分析借款人的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、影響還款能力的非財務(wù)因素，同時還要考慮影響借款人還款能力的行業(yè)和政策風險等。（二）借款人的還款記錄。借款人的還款記錄能夠反映貸款的償還狀況和逾期狀況。貸款的還款記錄一般有兩種情況：貸款還款記錄良好，借款人能還本付息；貸款還款記錄不佳，不能及時足額還本付息。分類時要根據(jù)還款記錄來判斷借款人的償債能力和信用狀況等。（三）借款人的還款意愿。還款意愿是指借款人按合同規(guī)定還本付息的主觀愿望。分類時要根據(jù)借款人的品行和信用記錄等因素綜合判斷借款人的還款意愿。（四）貸款的擔保。貸款擔保是貸款本息償還的第二還款來源，擔保人的擔保能力的重要性僅次于借款人的還款能力。分類時應(yīng)注意擔保的有效性、抵（質(zhì)）押的充足性、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)的可能性等。（五）貸款償還的法律責任。明晰的法律責任是確保及時足額償還貸款本息的重要保證。分類時要注重分析借款人和擔保人是否具備主體資格、公司要素是否齊全、還款條款含義是否明確、簽字人員是否經(jīng)過授權(quán)等。（六）貸款的管理水平。分類時要注意貸款管理人員的水平和素質(zhì)的高低對貸款本息收回的影響。第十五條 貸款分類時應(yīng)把握事項：（一）不能簡單的以單個因素分析來確定分類結(jié)果，應(yīng)該從以上六個方面總體判斷借款人的還款能力和還款的可能性。（二）以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。（三）不能用對客戶的信用評級和類別劃分代替對貸款風險的分類，信用評級只能作為貸款風險分類的參考因素。第五章 貸款風險分類的管理第十六條 貸款風險分類管理要按照“及時認定、按月監(jiān)測、季度分析、定期考核”的要求進行。（一）及時認定。在日常的管理中，客戶經(jīng)理要按照有關(guān)規(guī)定對借款人進行貸后檢查，如果發(fā)現(xiàn)影響借款人財務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，要根據(jù)貸款風險分類的定義、特征，按照一般操作流程及時進行貸款形態(tài)的認定和調(diào)整。（二）按月監(jiān)測。公司對分類結(jié)果要按月統(tǒng)計監(jiān)測，加強預(yù)警，根據(jù)貸款的風險狀況及時采取相應(yīng)的管理措施。（三）季度分析。公司每個季度要根據(jù)最新的財務(wù)和其他信息資料對借款人的經(jīng)營情況和償債能力進行分析。對于形態(tài)未發(fā)生變化的貸款，要按照簡化的流程進行操作。對于形態(tài)發(fā)生變化的貸款，要按照本條第一款的規(guī)定執(zhí)行。（四）定期考核。公司要根據(jù)貸款風險分類的結(jié)果制定不良貸款控制和清收盤活計劃，并列入經(jīng)營目標，定期考核兌現(xiàn)。同時要將貸款風險分類結(jié)果及其真實性作為公司經(jīng)營責任目標的重要內(nèi)容。第十七條 貸款風險分類是貸后管理全過程中的一個常規(guī)環(huán)節(jié)。對分類的貸款，要根據(jù)風險狀況及特點采取有針對性的管理措施。（一）對正常貸款，要注意加強風險預(yù)警，不能放過任何一個可疑因素。（二）對關(guān)注類貸款，要密切跟蹤潛在風險的變化情況，分析、評價其對貸款安全的影響。（三）對次級類貸款，要加強貸款本息的催收，保證貸款訴訟時效，密切注意貸款保證及抵（質(zhì)）押物情況的變化，必要時對債務(wù)實 10施重組，并盡可能的壓縮貸款。（四）對可疑類貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔保人責任和行使抵押權(quán)，并加強對借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切注意與借款人有關(guān)的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施，防止借款人資產(chǎn)的流失。（五）對損失類貸款，要及時足額申報債權(quán)，依法參與破產(chǎn)清算，采取一切必要手段清收，盡可能的減少貸款損失，對確實已造成的損失，按有關(guān)規(guī)定予以核銷。第六章 附則第十八條 本辦法由東營市東營區(qū)城發(fā)小額貸款股份有限公司制定、解釋和修改。第十九條 本辦法自二〇〇九年十二月一日起實施。二〇〇九年十二月一日第二篇：小額貸款公司貸款風險管理辦法小額貸款公司貸款風險管理辦法**小額貸款有限公司中小企業(yè)流動資金貸款風險管理辦法第一章 總則第一條為規(guī)范**小額貸款有限公司（以下簡稱貸款公司）流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，促進流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款公司信貸管理基本制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱流動資金貸款系指貸款公司向中小企業(yè)法人用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本幣貸款。第三條 辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條 流動資金貸款納入對借款人建立健全風險限額管理制度。第五條流動資金貸款實行授權(quán)管理，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)。第六條流動資金貸款實行審貸分離、全流程管理，貸款管理各環(huán)節(jié)的責任需落實到具體部門和崗位。第七條辦理流動資金貸款應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照合同約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。第八條辦理流動資金貸款時應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款總額及具體貸款的額度，并根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模及周期特點合理設(shè)定貸款業(yè)務(wù)品種及期限，實現(xiàn)對貸