【正文】 第一篇：我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及對(duì)策建議[范文]作者：宋?；?裴小崴 曲福海、【摘 要】新 中國(guó) 建立以來(lái)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)歷了50多年的 發(fā)展 歷程。目前，全國(guó)已基本實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一制度的目標(biāo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的框架已基本形成。然而，由于制度設(shè)計(jì)和實(shí)踐操作層面等諸多原因，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還很不完善，迫切需要在許多方面加以改進(jìn)和完善。本文通過(guò)分析當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題，提出了完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策建議?！娟P(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 部分積累制 養(yǎng)老金替代率一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革取得的成果（一）20世紀(jì)80年代中后期，我國(guó)開(kāi)始在某些地區(qū)和 企業(yè) 中進(jìn)行養(yǎng)老金社會(huì)統(tǒng)籌的改革試點(diǎn)。1991年6月，國(guó)務(wù)院公布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》明確宣布全國(guó)范圍實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌，提出基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方負(fù)擔(dān)，逐步建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，明確了以部分積累制的模式籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。1995年3月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，提出養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度，由各地試點(diǎn)。1997年7月，國(guó)務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，進(jìn)一步明確了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一模式的一些具體辦法。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方向明確，20世紀(jì)末，基本建立起一個(gè)資金來(lái)源多渠道、保障方式多層次、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。（二）社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度社會(huì)統(tǒng)籌克服了單位核算的弊端，體現(xiàn)出養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)共濟(jì)性，一定程度上克服了企業(yè)、行業(yè)之間由于發(fā)展水平和效益不同造成的不公平。社會(huì)統(tǒng)籌也有利于統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放、提高效率、促進(jìn)公平。個(gè)人賬戶將個(gè)人投保與企業(yè)投保的一部分記在個(gè)人名下，與個(gè)人利益掛鉤，有利于落實(shí)個(gè)人的責(zé)任，調(diào)動(dòng)個(gè)人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，也便于個(gè)人在不同單位之間的自由流動(dòng)。（三）擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要求在享受保險(xiǎn)的權(quán)利上是統(tǒng)一的，要求保險(xiǎn)項(xiàng)目、保險(xiǎn)待遇和投保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，并適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)的職工和個(gè)體勞動(dòng)者，逐步擴(kuò)大社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，維護(hù)公民權(quán)利和社會(huì)公平。二、目前養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌覆蓋面窄制度的設(shè)計(jì)與“低水平、廣覆蓋”的初始目標(biāo)相矛盾，由于國(guó)家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案時(shí)，沒(méi)有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會(huì)體系組織中的三類人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍實(shí)行由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌、個(gè)人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比存在很大的差異性。(二)個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行，潛在的支付危機(jī)日益突出在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從現(xiàn)收現(xiàn)付向部分積累制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，已經(jīng)退休的人員和在此制度建立前參加工作的職工由于沒(méi)有建立個(gè)人賬戶，沒(méi)有為自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行積累，從而形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“缺口”或“隱性債務(wù)”。目前這筆欠債是由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中的繳費(fèi)積累支付的，再加上有些企業(yè)采取各種手段，比如低報(bào)工資、少報(bào)人頭，將部分職工摒除在社會(huì)保險(xiǎn)的“安全網(wǎng)”之外或?qū)⒗U費(fèi)義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給職工等逃避或拖延繳費(fèi)，使得個(gè)人賬戶變得有名無(wú)實(shí)，成為“空賬”。在空賬運(yùn)行的情況下，這部分負(fù)債不得不繼續(xù)依靠現(xiàn)收現(xiàn)付進(jìn)行融資。長(zhǎng)此下去，最終必將導(dǎo)致部分積累制的名存實(shí)亡，復(fù)歸到單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制，從而預(yù)算積累資金防范養(yǎng)老金支付危機(jī)的目的就難以實(shí)現(xiàn)。(三)基本養(yǎng)老金替代率過(guò)高與現(xiàn)實(shí)情況相脫節(jié)按現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際替代率水平全國(guó)已達(dá)86%左右，遠(yuǎn)超過(guò)當(dāng)初制度設(shè)計(jì)時(shí)60%的替代水平。目前我國(guó)的實(shí)際替代率大大高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家25%～50%的水平，這不僅嚴(yán)重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國(guó) 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展水平亦不相適應(yīng)。高替代率除了違背公平原則和制約了國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力外，還有其他危害：（1）提前退休膨脹，有的職工甚至4o歲就退休，這使得本應(yīng)是為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富和加強(qiáng)積累的壯年階段提前進(jìn)人了積累的消費(fèi)階段，這不僅減少了當(dāng)期財(cái)政繳費(fèi)資源，也加重了未來(lái)財(cái)政的壓力；（2）企業(yè)無(wú)力足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，又面臨加大繳費(fèi)率的局面。第二篇：我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問(wèn)題及對(duì)策我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問(wèn)題及對(duì)策綜述養(yǎng)老保險(xiǎn)是世界各國(guó)社會(huì)保障的重要組成部分。具體是指國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是世界各國(guó)社會(huì)保障的重要組成部分。在30年代世界性經(jīng)濟(jì)大危機(jī)及二次世界大戰(zhàn)以后，為了重建經(jīng)濟(jì)，保證人民的生活穩(wěn)定，西方各國(guó)紛紛建立了社會(huì)保障制度。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是50年代初建立起來(lái)的，隨著改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促使我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)經(jīng)歷了幾次重整，目前我國(guó)實(shí)行的是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，她屬于半基金制。在取得成就的同時(shí)，我多養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在運(yùn)行中也不可避免的出現(xiàn)了一些比較嚴(yán)重的問(wèn)題，本文試圖分析這些問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題提出一些相應(yīng)的解決對(duì)策。一、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題立法強(qiáng)制力不夠，導(dǎo)致基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面低，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征收困難在《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》中，國(guó)家和各省有關(guān)部門都對(duì)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的參保范圍和對(duì)象作了具體與明確的要求，即所有企業(yè)均必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。但實(shí)際上，參保率低一直是困擾社會(huì)保障體系完善和發(fā)展的難題。目前，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)在規(guī)范這種關(guān)系時(shí)除《勞動(dòng)法》部分條款外，主體依靠《國(guó)務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》和《國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等行政規(guī)章來(lái)調(diào)整和規(guī)范，由于行政規(guī)章約束力不如法律，用它來(lái)規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系顯得極為脆弱個(gè)人賬戶“空殼化”社會(huì)統(tǒng)籌基金的基本功能是進(jìn)行收入再分配，而個(gè)人賬戶基金的基本功能是儲(chǔ)蓄。從社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合在實(shí)際運(yùn)行中的結(jié)果來(lái)看，由于體制轉(zhuǎn)軌期間，既要為退休熱暈啊支付養(yǎng)老金繳費(fèi)，又要為個(gè)人賬戶繳費(fèi)，存在著“雙重負(fù)擔(dān)”，其結(jié)果是要么企業(yè)繳費(fèi)率大幅上升，要么個(gè)人賬戶的資金為退休人員和即將退休人員的養(yǎng)老融資，致使再分配擠壓儲(chǔ)蓄功能，從而造成資金積累不足，個(gè)人賬戶“空殼化”。這種制度安排導(dǎo)致不繳費(fèi)的“老人”和部分繳費(fèi)的“中人”的逆選擇，該原有制度的“中人”和“新人”帶來(lái)退出制度的逆向激勵(lì)，甚至在社會(huì)中產(chǎn)生信任危機(jī)。我國(guó)保費(fèi)收繳率日趨降低即是證明。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理混亂。一方面非國(guó)有經(jīng)濟(jì)尚未建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn),政府?dāng)U大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的政策收效甚微。對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言,職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是由政府、企業(yè)和個(gè)人共同建立的,但對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)而言,政府沒(méi)有承擔(dān)其應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任,企業(yè)承擔(dān)了建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的全部成本,養(yǎng)老保險(xiǎn)金只能靠企業(yè)和職工個(gè)人來(lái)積累。在這種條件下,非國(guó)有經(jīng)濟(jì)企業(yè)建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于通過(guò)獎(jiǎng)金或紅利的方式對(duì)職工進(jìn)行補(bǔ)償所帶來(lái)的成本,其建立養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的動(dòng)機(jī)嚴(yán)重弱化,養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的問(wèn)題沒(méi)有得到有效改善。二、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革對(duì)策（一）多渠道籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)資金，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面根據(jù)國(guó)際上養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的成功經(jīng)驗(yàn),支付養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)制成本有三條主要的融資渠道:第一、國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。對(duì)于我國(guó)而言,完全依賴國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移來(lái)滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的轉(zhuǎn)制成本是不恰當(dāng)?shù)摹Ｒ驗(yàn)閲?guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移收入受到國(guó)有資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量、資本市場(chǎng)吸收能力以及資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的限制。繼續(xù)維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。雖然隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、計(jì)劃生育政策的推行和家庭結(jié)構(gòu)的變化，家庭養(yǎng)老的功能有所弱化，但是無(wú)論是幾千年文明古國(guó)的優(yōu)良傳統(tǒng)還是我國(guó)現(xiàn)行的法律的規(guī)定，子女贍養(yǎng)老人都是一種美德，一份義務(wù)。其次，推行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農(nóng)民建立個(gè)人賬戶，讓農(nóng)民為自己投一份養(yǎng)老保險(xiǎn)，資金來(lái)源可由集體、個(gè)人和國(guó)家三方負(fù)擔(dān)。（二）社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶資金分開(kāi)管理個(gè)人賬戶的儲(chǔ)蓄性質(zhì)需要實(shí)行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，由私營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司管理，其管理績(jī)效已被許多國(guó)家證明優(yōu)于公共管理體制。而社會(huì)統(tǒng)籌部分可繼續(xù)由公共管理機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，即“老人”、“中人”的養(yǎng)老金與“新人”養(yǎng)老金徹底脫鉤。我國(guó)當(dāng)前雖名為半基金制，但實(shí)為現(xiàn)收現(xiàn)付制。一個(gè)完全基金制的養(yǎng)老金計(jì)劃無(wú)論是對(duì)代際的再分配還是對(duì)內(nèi)來(lái)說(shuō)都具有再分配的功能，它始終不會(huì)是在分配中性的。我國(guó)的統(tǒng)賬結(jié)合模式就體現(xiàn)了收入在分配的非中性特征，使“新人”承擔(dān)了幾乎全部轉(zhuǎn)軌成本，損害了“新人”的福利。在目前我國(guó)個(gè)人賬戶“空殼化”嚴(yán)重的情況下，應(yīng)采取果斷措施防止這種情況的繼續(xù)惡化。實(shí)行個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌想分離，由社會(huì)統(tǒng)籌和征服各分擔(dān)一部分。征服負(fù)擔(dān)部分的資金來(lái)源課通過(guò)發(fā)行特別國(guó)債、國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)、收取土地地租等。而且分開(kāi)管理可提高經(jīng)營(yíng)效率，尖山腐敗，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。（三）加強(qiáng)養(yǎng)老基金的監(jiān)管。養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，監(jiān)管是促進(jìn)發(fā)展的最有力手段和根本保證。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點(diǎn)是要抓好以下四個(gè)方面：一是加強(qiáng)市場(chǎng)行為監(jiān)管，通過(guò)運(yùn)用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營(yíng)造公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。二是加強(qiáng)資金運(yùn)用監(jiān)管，確保養(yǎng)老金的安全。三是建立完善的信息披露制度，進(jìn)一步增強(qiáng)透明度，增強(qiáng)市場(chǎng)和社會(huì)對(duì)養(yǎng)老金經(jīng)營(yíng)和管理的約束力，讓被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。四是加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管。目前，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)由勞動(dòng)保障部門監(jiān)管，團(tuán)體年金和個(gè)人年金由保監(jiān)會(huì)監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)共同監(jiān)管。為促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作。結(jié)語(yǔ)目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題既含有歷史遺留下的包袱，又是現(xiàn)行統(tǒng)賬結(jié)合制度設(shè)計(jì)的缺陷造成的，其改革思路也在以上進(jìn)行了具體闡述。唯有如此，我們才能應(yīng)付21世紀(jì)30年代到50年代人口老齡化高峰的養(yǎng)老金支付危機(jī)，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度平穩(wěn)過(guò)渡到完全基金制，并促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第三篇：我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及對(duì)策研究我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及對(duì)策研究2100514371鄭萍 摘要: 養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)（或養(yǎng)老保險(xiǎn)制度）是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。關(guān)鍵字：城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革隱性債務(wù)政府責(zé)任開(kāi)源節(jié)流引言：根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局1月17日公布的數(shù)據(jù)顯示，2011年末，中國(guó)大陸總?cè)丝?不包括港澳臺(tái)灣省以及海外華僑人數(shù))134735萬(wàn)人，比上年末增加644萬(wàn)人。從城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)看，城鎮(zhèn)人口69079萬(wàn)人，農(nóng)村人口65656萬(wàn)人，城鎮(zhèn)人口第一次超過(guò)農(nóng)村人口。隨著中國(guó)人口紅利時(shí)代即將結(jié)束，中國(guó)將步入未富先老的尷尬境地。養(yǎng)老問(wèn)題也將成為整個(gè)社會(huì)民生的核心問(wèn)題，而占整個(gè)社會(huì)人口大部分的城鎮(zhèn)人口的養(yǎng)老問(wèn)題更顯得尤為突出。正文：一，我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立相對(duì)落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家。新中國(guó)建立以前，只有個(gè)別外企，官辦企業(yè)，民族資本企業(yè)自己規(guī)定一些零星的保險(xiǎn)待遇，而且，操作極不規(guī)范。新中國(guó)建立以后才逐步建立起社會(huì)保障制度，并隨著社會(huì)的發(fā)展不斷完善。1）新中國(guó)建立前1931年國(guó)民政府頒布《工廠法》。其后，國(guó)民黨政府資源委員會(huì)于1946年和1948年就勞工醫(yī)療，工傷，生育，養(yǎng)老等項(xiàng)目分別作出過(guò)一系列規(guī)定。但是，受當(dāng)時(shí)國(guó)情的影響，整個(gè)法令形同虛設(shè)。2）新中國(guó)建立后