3集團(tuán)公司審計管理制度(已修改)
2025-08-22 02:39 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 6 頁 集團(tuán)公司審計管理制度 第一條 根據(jù)《中華人民共和國審計法》和國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，為規(guī)范集團(tuán)公司和直屬集團(tuán)內(nèi)部審計工作，制定本制度。第二條 根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部過程管理控制的需要，集團(tuán)公司設(shè)立審計專業(yè)委員會，直屬集團(tuán)設(shè)審計部門或?qū)Ｂ殞徲嬋藛T，隸屬于集團(tuán)公司和直屬集團(tuán)監(jiān)事會管理。向股東管理委員會和監(jiān)事會負(fù)責(zé)。第三條 審計人員的職業(yè)操守、道德和紀(jì)律： （一）正確的業(yè)務(wù)指導(dǎo)思想，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，較強(qiáng)的工作能力，極強(qiáng)的責(zé)任心和敬業(yè)精神； （二）堅(jiān)持原則，忠于職守，客觀公正，實(shí)事求是，廉潔自律，保守秘密； （三）不允許利用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。第四條 審計職權(quán)。為確保審計工作的獨(dú)立性和客觀性，最大限度地發(fā)揮審計部門的作用，真正實(shí)現(xiàn)對管理過程的監(jiān)督與控制，賦予審計部門以下職權(quán)： （一）審計部門隸屬于監(jiān)事會，向股東管理委員會和監(jiān)事會負(fù)責(zé)，其它任何機(jī)構(gòu)和部門不得干預(yù)、阻撓和影響審計人員在審 第 2 頁 共 6 頁 計職責(zé)范圍內(nèi)的工作； （二
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