公司治理課件第四章(已修改)
2025-03-16 00:01 本頁(yè)面
【正文】 學(xué)習(xí)目的 關(guān)鍵詞 第一節(jié) 董事會(huì)的起源、特征與職能 第二節(jié) 董事會(huì)的模式與運(yùn)行 第三節(jié) 監(jiān)事會(huì)的設(shè)置與運(yùn)行 第四章 董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)：?jiǎn)螌又七€是雙層制 5/4/2023 1 第一節(jié) 董事會(huì)的起源、特征與職能 一 、董事會(huì)制度的起源 ? 業(yè)主制企業(yè) ? 合伙制企業(yè) ? 公司制企業(yè) 5/4/2023 2 二、董事會(huì)的性質(zhì)： 美國(guó)《標(biāo)準(zhǔn)公司法》第 35條規(guī)定：除本法令或公司章程另有規(guī)定外，公司的一切權(quán)力都應(yīng)由董事會(huì)行使或由董事會(huì)授權(quán)行使，公司的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)和事務(wù)都應(yīng)在董事 會(huì)的指示下進(jìn)行。 ? 董事會(huì)的形式 ? 表 41 董事會(huì)形式 ? 董事會(huì)的職能 ? 商業(yè)圓桌會(huì)議對(duì)董事會(huì)職責(zé)的描述 ? 美國(guó)法律研究所對(duì)董事會(huì)職責(zé)所做的描述 ? 我國(guó)《公司法》對(duì)董事會(huì)的職權(quán)也有如下相應(yīng)的規(guī)定 5/4/2023 3 公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)是授予董事會(huì)而非某個(gè)董事成 員的，董事會(huì)行使權(quán)力的方式是召集各董事開會(huì) 決議，所以董事會(huì)性質(zhì)上是一個(gè)集體行動(dòng)的執(zhí)行 機(jī)構(gòu)。 5/4/2023 4 二、董事會(huì)的性質(zhì)： 美國(guó)《標(biāo)準(zhǔn)公司法》第 35條規(guī)定：除本法令或公司章程另有規(guī)定外，公司的一切權(quán)力都應(yīng)由董事會(huì)行使或由董事會(huì)授權(quán)行使，公司的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)和事務(wù)都應(yīng)在董事 會(huì)的指示下進(jìn)行。 ? 董事會(huì)的形式 ? 表 41 董事會(huì)形式 ? 董事會(huì)的職能 ? 商業(yè)圓桌會(huì)議對(duì)董事會(huì)職責(zé)的描述 ? 美國(guó)法律研究所對(duì)董事會(huì)職責(zé)所做的描述 ? 我國(guó)《公司法》對(duì)董事會(huì)的職權(quán)也有如下相應(yīng)的規(guī)定 5/4/2023 5 ? 董事會(huì)的形式 底線董事會(huì) ：僅僅為了滿足法律上的程序要求而存在。 形式董事會(huì) ：僅具有象征性或名義上的作用，是比較典型的橡皮圖章機(jī)構(gòu) 監(jiān)督董事會(huì) ：檢查計(jì)劃、政策、戰(zhàn)略的制定、執(zhí)行的情況，評(píng)價(jià)經(jīng)理人員的業(yè)績(jī) 決策董事會(huì) ：參與公司戰(zhàn)略目標(biāo)、計(jì)劃的制定，并在授權(quán)經(jīng)理人員實(shí)施公司戰(zhàn)略的時(shí)候按照自身的偏好進(jìn)行干預(yù) 5/4/2023 6 如果股東或者任何人實(shí)際介入了公司管理，行使了本該歸屬董 事會(huì)的職權(quán)，則該股東或該人在法律上就可以被認(rèn)定為“董事”。 名義上被任命為董事的個(gè)人是“董事”，事實(shí)上在行使董事職責(zé) 的人也是“董事”。 5/4/2023 7 董事會(huì)的職能 ? 商業(yè)圓桌會(huì)議（ The Business Roundtable，企業(yè)總裁協(xié)會(huì)之一）代表美國(guó)大公司對(duì)董事會(huì)職責(zé)的描述如下： 1. 挑選、定期評(píng)估、更換首席執(zhí)行官（如果需要的話）；決定管理層的報(bào)酬；評(píng)價(jià)權(quán)力交接計(jì)劃。 2. 審查、審批財(cái)務(wù)目標(biāo)、公司的主要戰(zhàn)略以及發(fā)展規(guī)劃。 3. 為高層管理者提供建議與咨詢。 4. 挑選董事候選人并向股東會(huì)推薦候選人名單；評(píng)估董事會(huì)的工作績(jī)效。 5. 評(píng)估公司制度與法律、法規(guī)的適應(yīng)性。 5/4/2023 8 美國(guó)法律研究所對(duì)董事會(huì)職責(zé)所做的描述 1. 遴選、評(píng)估以及在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候解雇主要的資深經(jīng)理人員。 2. 以發(fā)展的觀點(diǎn)監(jiān)督公司的商業(yè)行為，公司資源管理是否始終如一（在法律和道德允許的情況下增加股東收益，同時(shí)又為公眾福利和人道主義事業(yè)做出貢獻(xiàn)）。 3. 審查與批準(zhǔn)董事會(huì)和主要高級(jí)經(jīng)理人提出的公司發(fā)展計(jì)劃及行動(dòng)。在董事會(huì)注重的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，這些計(jì)劃及行動(dòng)是董事會(huì)與主要高級(jí)經(jīng)理人要考慮的大前提與變革。 4. 執(zhí)行其他一些職能，如法律規(guī)定的職能、或者董事會(huì)根據(jù)公司準(zhǔn)則制定的職能。 5/4/2023 9 我國(guó)《公司法》第 112條、第 46條對(duì)董事會(huì)職權(quán)的規(guī)定 ? 第一百一十二條：股份有限公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： 1. 負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作 2. 執(zhí)行股東大會(huì)的決議 3. 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 4. 制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案 5. 制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案
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