【正文】 U8 應(yīng)收款管理 丏業(yè)生存 能力建設(shè) 課程說明 課程名稱 應(yīng)收款管理 產(chǎn)品培訓(xùn) 課程編碼 課程總學(xué)時(shí) 小時(shí) 課程類別 丏業(yè)能力 產(chǎn)品能力 U8 （大類 分類 產(chǎn)品線） 授課對(duì)象 U8初級(jí)、中級(jí)、高級(jí)顧問，非財(cái)務(wù)領(lǐng)域顧問 學(xué)習(xí)目標(biāo) 系統(tǒng)地掌握應(yīng)收款管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的結(jié)合 預(yù)備知識(shí) 課件內(nèi)容 《 XXXXXX》 授課 PPT 《 XXXXXX》 錄屏課件 《 XXXXXX》 課后練習(xí)題 備注 每次課件學(xué)習(xí)后，要完成練習(xí)題。 對(duì)受訓(xùn)者的其他要求。 課程大綱 一級(jí)目錄 二級(jí)目錄 時(shí)長 分鐘 要求重點(diǎn)學(xué)習(xí)掌握內(nèi)容 一、產(chǎn)品概述 產(chǎn)品說明 15 兩種方案應(yīng)用場(chǎng)景 術(shù)語說明 應(yīng)用角色 核算方案 二、應(yīng)用準(zhǔn)備 30 掌握應(yīng)用準(zhǔn)備的設(shè)置 三、日常業(yè)務(wù) 60 掌握日常業(yè)務(wù)應(yīng)用 四、業(yè)務(wù)擴(kuò)展 20 掌握幾種擴(kuò)展性應(yīng)用 五、期末處理 10 月末結(jié)賬注意事項(xiàng) 應(yīng)收款管理系統(tǒng) 通過 銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單、收款單等單據(jù) 的業(yè)務(wù)處理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供客戶的往來賬款余額資料、提供各種分析報(bào)表，對(duì)企業(yè)的 應(yīng)收類往來賬款 進(jìn)行綜合管理，以便合理地進(jìn)行資金調(diào)配、提高資金利用效率。 產(chǎn)品說明 術(shù)語說明 應(yīng)收賬款 ： 指企業(yè)因銷售商品戒產(chǎn)品、提供勞務(wù)等應(yīng)向購賬單位戒接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。 預(yù)收賬款 ： 指企業(yè)按照合同規(guī)定預(yù)收客戶的款項(xiàng)。 應(yīng)收票據(jù) ： 指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票。 其他應(yīng)收款 ： 指企業(yè)除應(yīng)收敗款、預(yù)收敗款、應(yīng)收票據(jù)等以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，包括各種賠款、罰款；應(yīng)收出租的包裝物租金；各種墊付款項(xiàng)。 壞賬 ： 指企業(yè)無法收回戒收回可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)。 應(yīng)用角色 角色（或崗位） 崗位職責(zé) 應(yīng)用系統(tǒng)功能 收付主管 1. 按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)敗簿，審核應(yīng)收敗的核算工作，制定崗位職責(zé)，工作安排等。 。 。 。 5出具資金相關(guān)報(bào)表。 系統(tǒng)選項(xiàng)、初始設(shè)置，制單、報(bào)表查詢等 應(yīng)收會(huì)計(jì) 、結(jié)算工作，控制應(yīng)收敗款余額，并不相關(guān)部門進(jìn)行工作的協(xié)調(diào)。 ，按照規(guī)定設(shè)立應(yīng)收敗戶，記敗時(shí)注意審核檢查、防止串戶、錯(cuò)記現(xiàn)象發(fā)生。 4. 及時(shí)按協(xié)議約定，進(jìn)行應(yīng)收敗款的催收，減少資金的占用、加速資金的回收。 單據(jù)錄入、單據(jù)處理、核銷轉(zhuǎn)敗、制單等 出納 收款、制單 根據(jù)對(duì)客戶往來款項(xiàng)核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細(xì)核算”、“簡單核算”兩種方案。 “詳細(xì)核算”方案： 適用于 銷售業(yè)務(wù)及應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)繁多 、或者 需要追蹤每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收款及收款情況 、或者 需要將應(yīng)收款核算到產(chǎn)品一級(jí) 的使用單位選用。 能夠詳細(xì)了解 每筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收情況、收款情況及余額情況 ，并進(jìn)行賬齡分析。 “簡單核算”方案： 適用于 銷售業(yè)務(wù)及應(yīng)收款核算業(yè)務(wù)并不十分復(fù)雜 、或者 現(xiàn)銷業(yè)務(wù)比較多 的使用單位選用。 核算方案 “詳細(xì)核算”方案應(yīng)用場(chǎng)景： 銷售業(yè)務(wù)及應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)繁多 需要追蹤每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收款及收款情況 需要將應(yīng)收款核算到產(chǎn)品一級(jí) 核算方案 “簡單核算”方案應(yīng)用場(chǎng)景： 銷售業(yè)務(wù)及應(yīng)收款核算業(yè)務(wù)并不十分復(fù)雜 現(xiàn)銷業(yè)務(wù)比較多 提示：簡單核算方案下，只是銷售發(fā)票經(jīng)審核、制單生成憑證傳遞給總賬；往來業(yè)務(wù)查詢，在總賬中以憑證為依據(jù)進(jìn)行。 核算方案 課程大綱 一級(jí)目錄 二級(jí)目錄 時(shí)長 分鐘 要求重點(diǎn)學(xué)習(xí)掌握內(nèi)容 一、產(chǎn)品概述 15 兩種方案應(yīng)用場(chǎng)景 二、應(yīng)用準(zhǔn)備 選項(xiàng)設(shè)置 30 掌握應(yīng)用準(zhǔn)備的設(shè)置 初始設(shè)置 期初余額 三、日常業(yè)務(wù) 60 掌握日常業(yè)務(wù)應(yīng)用 四、業(yè)務(wù)擴(kuò)展 20 掌握幾種擴(kuò)展性應(yīng)用 五、期末處理 10 月末結(jié)賬注意事項(xiàng) “常規(guī)”頁簽 單據(jù)審核日期 (入賬日期 )，決定業(yè)務(wù)總賬、業(yè)務(wù)明細(xì)賬、余額表等的查詢期間取值；一般地，建議選用“業(yè)務(wù)日期”。 選項(xiàng)設(shè)置 壞賬處理方式 詳見后面的相關(guān)說明 代墊費(fèi)用類型 默認(rèn)為其他應(yīng)收單，接收從銷售管理系統(tǒng)傳遞的代墊費(fèi)用單。 現(xiàn)金折扣 在信用期間內(nèi)提前付款的優(yōu)惠 登 記支票 自勱將具有票據(jù)管理的結(jié)算方式的付款單登記支票登記簿，需要在總敗的系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇進(jìn)行“支票控制” “憑證”頁簽 受控科目制單方式 明細(xì)到客戶，明細(xì)到單據(jù) 非受控科目制單方式 明細(xì)到客戶，明細(xì)到單據(jù)，匯總制單 控制科目依據(jù) 按客戶分類、按客戶、按地區(qū)、按銷售類型、按存貨分類、按存貨 銷售科目依據(jù) 按存貨分類、按存貨、按銷售類型、按客戶分類、按客戶 選項(xiàng)設(shè)置 核銷是否生成憑證 在核銷雙方單據(jù)入敗科目丌同時(shí)，需要生成調(diào)整凢證 紅票對(duì)沖 “權(quán)限與預(yù)警”頁簽 單據(jù)報(bào)警 信用額度報(bào)警 提示：該參數(shù)的作用范圍，僅限于在本系統(tǒng)中增加發(fā)票和應(yīng)收單時(shí)候；信用額度控制值選自客戶檔案的信用額度。 錄入發(fā)票時(shí)顯示提示信息 選擇，則顯示該客戶的信用額度余額、以及最后的交易情況，影響錄入速度。 信用額度控制 選擇，則保存錄入的發(fā)票和應(yīng)收單時(shí)，當(dāng)票面金額 +應(yīng)收借方余額 應(yīng)收貸方余額 信用額度，系統(tǒng)提示本張單據(jù)不予保存處理。 提示 1：該參數(shù)的作用范圍，僅限于在本系統(tǒng)中增加發(fā)票和應(yīng)收單時(shí)候；信用額度控制值選自客戶檔案的信用額度。 提示 2：此選項(xiàng)不影響銷售系統(tǒng)，即應(yīng)收系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)可以分別啟用或關(guān)閉信用控制。 選項(xiàng)設(shè)置 “核銷設(shè)置”頁簽 選項(xiàng)設(shè)置 “初始設(shè)置”作用 在應(yīng)用應(yīng)收款管理系統(tǒng)前，需要進(jìn)行“初始設(shè)置”，建立應(yīng)收款管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、確定使用哪些單據(jù)處理應(yīng)收業(yè)務(wù)、確定需要進(jìn)行賬齡管理的賬齡區(qū)間。 “初始設(shè)置”功能 憑證科目設(shè)置 ：按照已定義的科目體系，依據(jù)業(yè)務(wù)類型預(yù)先設(shè)置好各業(yè)務(wù)類型憑證中的常用科目，在制單時(shí)按 制單業(yè)務(wù)規(guī)則 自動(dòng)帶出科目、簡化憑證生成操作。 賬齡區(qū)間設(shè)置 ：設(shè)置賬期內(nèi)、逾期的賬齡區(qū)間，用于對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡進(jìn)行分析、隨時(shí)掌握應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)變化。 報(bào)警級(jí)別設(shè)置 ：設(shè)置報(bào)警級(jí)別，以便及時(shí)決策。 單據(jù)類型設(shè)置 ：設(shè)置往來業(yè)務(wù)的單據(jù)類型。 初始設(shè)置 應(yīng)收款管理在初始設(shè)置前－基礎(chǔ)檔案 機(jī)構(gòu)人員 ：部門檔案、人員檔案 客商信息 ：地區(qū)分類、客戶分類、客戶檔案 存貨 ：存貨分類、存貨檔案 財(cái)務(wù) ：會(huì)計(jì)科目 收付結(jié)算 ：結(jié)算方式、付款條件、收付款協(xié)議 業(yè)務(wù) ：銷售類型 初始設(shè)置 “初始設(shè)置”功能 憑證科目設(shè)置 ：按照已定義的科目體系，依據(jù)業(yè)務(wù)類型預(yù)先設(shè)置好各業(yè)務(wù)類型憑證中的常用科目，在制單時(shí)按 制單業(yè)務(wù)規(guī)則 自動(dòng)帶出科目、簡化憑證生成操作。 初始設(shè)置 “初始設(shè)置”功能 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 ：定義計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比率、設(shè)置壞賬準(zhǔn)備期初余額，以便根據(jù)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的基本方法： ? 銷售收入百分比法：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定的壞賬損失占全部銷售額的一定比例，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，估計(jì)可能的壞賬損失。 ? 應(yīng)收余額百分比法：以應(yīng)收賬款余額為基礎(chǔ)，按一定比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，估計(jì)可能的壞賬損失。 ? 賬齡分析法：根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡的長短來估計(jì)壞賬損失；賬齡越長被拖欠的可能性也越大，應(yīng)估計(jì)的壞賬準(zhǔn)備也越大。 提示：做過任意一種壞賬處理 (壞賬計(jì)提、壞賬發(fā)生、壞賬收回 )后，就不能再修改壞賬準(zhǔn)備設(shè)置數(shù)據(jù)，只允許查詢。 初始設(shè)置 “初始設(shè)置”功能 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 ：定義計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比率、設(shè)置壞賬準(zhǔn)備期初余額，以便根據(jù)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 兩種壞賬處理的方式 ? 備抵法：需要在初始設(shè)置中錄入壞賬準(zhǔn)備期初和計(jì)提比例、或者輸入賬齡區(qū)間等，并在壞賬處理中進(jìn)行后續(xù)處理。 提示：備抵法，包括銷售收入百分比法、應(yīng)收余額百分比法、賬齡分析法等三種計(jì)提方式。 ? 直接轉(zhuǎn)銷法：當(dāng)壞賬發(fā)生時(shí)，直接將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為費(fèi)用。 初始設(shè)置 “初始設(shè)置”功能 賬齡區(qū)間設(shè)置 ：設(shè)置賬期內(nèi)、逾期的賬齡區(qū)間，用于對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡進(jìn)行分析、隨時(shí)掌握應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)變化。 初始設(shè)置 “