【正文】 年度目標(biāo)計劃與預(yù)算編擬 一 二 三 公司總目標(biāo)的設(shè)定 總預(yù)算的編制 部門年度計劃編擬 第一單元 導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處 第二單元 年度總目標(biāo)制訂的準(zhǔn)備重點 第三單元 總目標(biāo)設(shè)定的原則（表達(dá)的原則） 第四單元 總目標(biāo)的內(nèi)容 第五單元 計劃管理的方法 公司總目標(biāo)的設(shè)定 （一）形成團(tuán)隊共識 企業(yè)導(dǎo)入計劃經(jīng)營，第一個好處就是能夠形成 團(tuán)隊共識 ，因為目標(biāo)的一致是關(guān)鍵 . 很多企業(yè)主從之間認(rèn)識的落差，關(guān)鍵在于上位者沒有把公司 經(jīng)營的方向、重要的指標(biāo) 對執(zhí)行團(tuán)隊敘述完整清楚 經(jīng)營者應(yīng)該是思考未來 35年的規(guī)劃， 當(dāng)下的經(jīng)營管理問題由管理層和執(zhí)行團(tuán)隊去操作。 第一單元 導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處 （二）作業(yè)有所依循 導(dǎo)入計劃經(jīng)營指明了整個企業(yè)在經(jīng)營運作的努力方向，提供了經(jīng)營營運上的作業(yè)依循 . 作業(yè)有所依據(jù)時， 失誤 就會減少，失誤減少， 成就 就越大，一個公司要執(zhí)行落實這一道理，第一個是要 制度構(gòu)建好 ，讓大家有依循，第二個就是導(dǎo)入 計劃經(jīng)營 ，讓大家有一致的方向目標(biāo)，不要再一天到晚的互動溝通。 （三）績效管理的依據(jù) 各位經(jīng)營者及主管一定很希望你的執(zhí)行團(tuán)隊的成員在做事情的時候減少你的困擾跟煩惱。只有當(dāng)你的評估是客觀合理的，才不會造成管理上的困擾，這就需要 績效考核 的依據(jù) 目標(biāo) 跟 計劃 就是考核的依據(jù)，考核的依據(jù)就是 KPI（關(guān)鍵績效指標(biāo)） 導(dǎo)入計劃經(jīng)營的 第一個周邊效應(yīng) 是：公司絕對會落實執(zhí)行績效考核。 導(dǎo)入計劃經(jīng)營的 第二個周邊效應(yīng) 是：團(tuán)隊的考核再也沒有煩惱。因為 KPI反應(yīng)在 獎金、調(diào)薪、升遷 。 導(dǎo)入計劃經(jīng)營 第三個周邊效應(yīng) 是：讓有能力的人上來，讓沒能力的人離開。 （四）落實授權(quán)管理 很多企業(yè)不敢授權(quán)的原因是擔(dān)心授權(quán)以后就會失控，之所以會有這種疑慮是因為缺少 游戲規(guī)則 ，游戲規(guī)則就是是否有到制度跟計劃經(jīng)營。 在企業(yè)的經(jīng)營運作上，各位主管要認(rèn)識到： 第一：能力是后天累積出來的，假以時日，每一個人都會很厲害 第二：不怎么用心的人，可能要 30年后才會變得厲害，而只要 用心 ， 可能 3天就會很厲害 第三：能力不算什么， 方法 跟 效益 才是關(guān)鍵，會做事不一定有貢獻(xiàn)， 會做事只是在付出你的勞力，沒有意義和價值 計劃經(jīng)營的關(guān)鍵重點在于，我們?nèi)绾卧谟邢薜臅r間 創(chuàng)造我們的個人績效 和 累積我們的團(tuán)隊績效 . Word Hard叫做拼命做，是不會被肯定的，而是應(yīng)該 Work Smart,有績效表現(xiàn)的工作，有貢獻(xiàn)的投入于工作。 （一）制訂總目標(biāo)的團(tuán)隊成員 任何企業(yè)都必須設(shè)定總目標(biāo)，設(shè)定目標(biāo)是 CEO的責(zé)任。 高階 以上主管協(xié)助老板完成總目標(biāo)的制定， 公司協(xié)助級以上叫做高階主管。 總目標(biāo)的歸納完成是 CEO帶著高階主管跟重要幕僚人員來完成 。 第二單元 年度總目標(biāo)制訂的準(zhǔn)備重點 （二） U型循環(huán) 總目標(biāo)設(shè)定好以后， CEO就必須把 部級 以上主管，若公司規(guī)模不大，部級可能不多，建議把 課級 以上主管，全部都召集過來進(jìn)行 布達(dá) 。他們可能提供 質(zhì)詢 ， CEO就要做 說明 的動作。 部門目標(biāo)在 CEO布達(dá)說明的時候，在承接的過程上，對于總目標(biāo)與相關(guān)的目標(biāo)有所質(zhì)疑和不清楚的話，就要趕快問清楚，否則就代表定案。定案的定義就是責(zé)無旁貸 100%完成。 部門目標(biāo)確定了以后，部門主管有三個禮拜的時間去整理 年度經(jīng)營計劃書 ，部門年度經(jīng)營計劃包含部門預(yù)算在內(nèi)。 將部級跟重要干部全部集合到公司外頭。讓每一個部門的主管用一個小時的時間來發(fā)表年度計劃，每一個部門發(fā)表完成之后，所有的部門都可以提出質(zhì)詢。 一個公司部門的目標(biāo)與計劃，是經(jīng)過所有相關(guān)部門 共同檢視 的，因此才能夠得到確認(rèn)，這是關(guān)鍵所在。 部門的年度目標(biāo)計劃經(jīng)過所有部門檢視的話，讓問題在事前就已經(jīng)通過 協(xié)調(diào)溝通 解決了，而不是等到事情發(fā)生后才來彌補(bǔ)。事情的解決是在事前，而不是在事后。事后協(xié)調(diào)就會出現(xiàn)本位主義。 總預(yù)算完成，就會產(chǎn)生三張重要的財報。第一張就是 公司的預(yù)估損益表 。第二張財報是 公司的預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表 ，第三張財報就是 預(yù)估的現(xiàn)金流量表 。 部門主管完成了部門的目標(biāo)跟計劃，經(jīng)過確認(rèn)之后，就要把他的從屬主管 集合起來布達(dá)跟說明。 公司總目標(biāo) 布達(dá) 說明 部門目標(biāo) 布達(dá) 說明 單位目標(biāo) 單位計劃 10天 1頁 部門計劃 發(fā)表 研討 公司總計劃 和總預(yù)算 發(fā)表 研討 3周時間進(jìn)行制作報告， 內(nèi)含預(yù)算表 單位主管完成后，要把從屬課級主管集合起來，讓每一個單位主管來發(fā)表 他的年度工作計劃。然后部門里的所有單位主管共同來研討。目的讓大家 形成一致的認(rèn)知，單位的目標(biāo)計劃透過這個過程就會得到確認(rèn)。 第一種叫做微型企業(yè)，指員工人數(shù)在 10人以下的企業(yè) 第二種叫做小型企業(yè)，指員工人數(shù)在 30個人以下的企業(yè) 第三種叫做中型企業(yè)，指員工人數(shù)在 30到 300人之間的企業(yè) 第四種叫做大型企業(yè)， 300個人以上就被歸為大型企業(yè)， 這是對買賣業(yè)、流通業(yè)而言。 如果是制造業(yè)的話要 500人以上才叫做大企業(yè)。 中小型規(guī)模的企業(yè)，可能一個部門好幾個功能，大規(guī)模的企業(yè)一個部門就一個功能。不能夠直接比較，要看 規(guī)模 來比較。 單位主管的目標(biāo)與計劃得到確認(rèn)后，單位主管就要召集從屬人員，就是俗稱的 基層人員 來 布達(dá) 跟 說明 。 公司總目標(biāo) 布達(dá) 說明 部門目標(biāo) 布達(dá) 說明 單位目標(biāo) 單位計劃 10天 1頁 部門計劃 發(fā)表 研討 公司總計劃 和總預(yù)算 發(fā)表 研討 3周時間進(jìn)行制作報告， 內(nèi)含預(yù)算表 布達(dá) 說明 個員目標(biāo) 個員目標(biāo) 研討 發(fā)表 7天 1頁 U型循環(huán) 在每一個層級主從之間都會出現(xiàn)一個 U型，因為目標(biāo)是一定 由上往下 ，計劃一定是 由下往上 。 在每一個階層，主從之間會有兩次互動。由上往下是 目標(biāo)的布達(dá)說明 ，由下往上是 計劃的發(fā)表研討 。如此一來，主從之間的認(rèn)知就會比較一致，共識的程度就會比較高。 （三）檢視企業(yè)內(nèi)部的資源 設(shè)定總目標(biāo)的時候，一定要檢視 內(nèi)部資源 。 孫子兵法里面說“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，“內(nèi)部資源”就是 知己 。因此在設(shè)定總目標(biāo)的時候，絕對不要去做超越自己能力的事情。 孫子兵法還說“ 知勝 ”，意思就是說了解作戰(zhàn)勝利的道理在什么地方，你就會去做規(guī)劃。 企業(yè)的內(nèi)部資源： 1. 企業(yè)的人力資源 企業(yè)的人力資源：檢視公司的整個人力團(tuán)隊，就是看 質(zhì) 跟 量 夠不夠。 所謂的質(zhì)就是資質(zhì)能力，所謂的量指的是編制數(shù)。 為什么“看起來全是人，用起來沒半人？”問題就出在質(zhì)。 檢視之后才能去做目標(biāo)跟計劃設(shè)定的對策 第一個，是不是要加強(qiáng)訓(xùn)練； 第二個，是不是應(yīng)該趕快準(zhǔn)備人來做替代； 第三個，當(dāng)量不夠的時候，在什么時候要再補(bǔ)充人員進(jìn)來。 當(dāng)有做目標(biāo)計劃的規(guī)劃的時候，你根本主動，不會變成被動。 物力資源指的是兩個部分： 第一個部分指的是 公司的商品 。如果是制造業(yè)，就是產(chǎn)品；如果是買賣業(yè)、流通業(yè)、服務(wù)業(yè)叫做商品。 產(chǎn)品是做出來的，商品是要拿去賣的。產(chǎn)品經(jīng)過包裝、附加價值之后就變成商品，真正有價值的是商品不是產(chǎn)品。 第二個部分指的是公司的設(shè)備。設(shè)備到底夠不夠好？足不足夠？在制造業(yè)，生產(chǎn)設(shè)備越先進(jìn)，競爭優(yōu)勢就會越明顯。 第一個指的是公司的經(jīng)營損益評估。 第二個指的是公司的資金。 資訊力就是一個企業(yè)的 BI，企業(yè)智能。 指的是所有資料數(shù)據(jù)的 統(tǒng)計分析 ，不是只有業(yè)績 /業(yè)務(wù)，還包括人資的統(tǒng)計，成本的統(tǒng)計，人力的統(tǒng)計，客戶數(shù)的統(tǒng)計，生產(chǎn)的統(tǒng)計，包括全公司所有電腦檔的統(tǒng)計資料。 統(tǒng)計分析才是企業(yè) E化 的真正目的所在。 E化不僅僅是使工作簡化的工具，更重要的是數(shù)據(jù)后面那一段的統(tǒng)計分析。 （四） 外部情資收集 外部情資的手機(jī)這個動作叫做 知彼 。指的就是我們的 產(chǎn)業(yè)外部 情資的收集。 ：對整個產(chǎn)業(yè)走勢的把握。 一段是：市場的通路結(jié)構(gòu) （市場從上游到下游會經(jīng)過什么樣的變化，競爭者有多少） 一段是：市場的定位結(jié)構(gòu) （高、中、低哪一個層級定位反應(yīng)在價格。） 指的是政治或者是經(jīng)濟(jì)情勢的變化。 ：在市場上主要競爭情況一定要理解清楚。 （五）考慮企業(yè)的政策 任何企業(yè)經(jīng)營者 CEO都一定要規(guī)劃企業(yè)的 政策 跟 策略 。 企業(yè)不輕易改變的原則叫做 政策 企業(yè)